审计整改落实情况报告

秘书长关于整改落实情况的报告

深化整改落实情况报告

分行整改落实情况报告

村级整改落实报告

第七部分：审计整改报告

主任、副主任、委员：

我受区人民政府委托，向区六届人大常委会第十次会议作20xx年审计整改工作情况的报告。

今年8月25日，第六区人大常委会第八次会议听取审议了《20xx年区级预算和其他财政收支执行情况审计工作报告》。 根据区人大常委会提出的“进一步加强审计监督”的意见，区政府及时作出工作部署，将审计整改列为区政府的重点工作。 区领导要求，要以审计结果为重点，闭环整改，建立规章制度，规范管理； 要进一步加强跟踪检查和重点监督，确保审计发现的问题整改到位。 审计整改落实情况要继续纳入区政绩考核材料中予以推广。

为推动疑难问题、历史问题整改，区政府制定印发了《闵行区经常项目综合清理实施方案》（民府办发[20xx]19号）、《闵行区经常项目综合清理实施方案》区级》《关于清理规范单位、街道办企业的实施意见》（民府办发[20xx]14号）、《闵行区行政事业单位房屋资产管理和利用检查工作方案》等文件以全区为重点开展经常项目清算、规范企业清算、行政事业单位住房资产清核等工作。

全区各相关单位认真采纳审计意见和建议，落实审计整改主体责任。 对于部门、单位审计报告中发现的问题，可以根据问题清单建立整改清单； 认真分析问题，查找根源，采取措施，限期整改，并将整改情况及时向社会公开。 从审计整改情况看，各被审计单位整改工作完成情况总体较好。 一些下属单位较多的一级预算单位特别重视整改工作，如：区国资委、区公安局闵行分局、区教育局、区卫生计生委、莘庄工业区、江川路街道等单位均与单位主要领导召开整改工作会议，制定整改工作方案，统一部署系统内单位整改工作，督促下属单位整改情况。

区审计局按照区人大常委会审议意见和区政府有关要求，进一步加强审计整改跟踪检查，聚焦闭环管理，推动审计整改落实。整改。 编制印发了《20xx年全覆盖审计整改完成情况表》。 对法定期限内整改的问题，根据问题清单建立整改清单，确保账目对账； 对于法定期限内未整改的问题，区审计局在收集、核查被审计单位相关信息，对整改情况进行梳理、分析、总结的基础上，进一步要求其报送整改情况自20xx年8月至9月每半个月进行一次检查，至20xx年10月上旬再次进行检查。 对尚未整改的个别问题已移送区政府督察室继续督查。

《20xx年区预算执行和其他财务收支审计工作报告》纳入的41个审计项目共发现问题207项，涉及违规管理资金97858.88万元，非金额计量问题93项。 截至今年9月底，已整改问题79项，涉及金额30462.22万元，占问题总数的38.2%； 通过建立今后规范的规章制度等方式整改问题118个，涉及金额60423.61万元，占问题总数的38.2%。 占总题数的57%（以上两项共纠正197题，完成率95.2%）。 已采取措施整改但尚未完全整改的问题有10个，涉及金额6973.05万元，占问题总数的4.8%。

一、区级预算执行审计整改情况

（一）街道预算管理存在薄弱环节。 区财政局进一步加强对各街道预算管理的指导，正在修订完善街道预算管理办法。

（二）部分基金预算编制管理不够精细化的问题。 区财政局加强与区国土资源局、区征收中心等主管部门的沟通对接，进一步提高政府性基金收支的准确性和合理性。 区发展改革委、区财政局加强与相关项目主管部门的联系，根据政府投资计划项目实施进度安排项目预算。

（三）国有经营预算收入未按规定比例转入一般公共预算的问题。 20xx年，区财政局将参照市局标准，按当年国有经营预算收入的22%，下拨公共预算资金639万元。

（四）收入预算编制缺乏控制问题。 区国资委、区财政局通过对国有企业营业收入进行审核审计，加强对国有企业营业收入的征管。

（五）提交第五届区人大常委会审议的《关于调整20xx年区级财政收支预算的报告》中未列入国有资本经营预算调整内容。 问题。 区财政局承诺，自20xx年起国有经营预算如有调整，将按规定程序报区人大审议。

二、区级部门预算执行审计及整改情况

一、预算执行中问题整改情况：

（一）预算编制不准确、调整不及时的问题。 区房管局承诺，今后专项预算执行情况的调整将在与各责任单位充分沟通的前提下进行，并向财政部门报告预算削减方案，确保专项预算执行率有序、合理。 江川路街道认真分析了部分下属单位预算不准确、预算执行率低的原因，并承诺今后编制预算时要综合思考、充分谋划，避免类似现象再次发生。 莘庄工业区管委会修订完善财政支出执行进度考核办法和预算编制调整工作相关细则，进一步规范工作。 新虹街道承诺今后将加强财务预算管理政策培训和活动前、活动中、活动后的全流程管理。

（二）关于预算费用未按实际支出的问题。 区残联承诺今后将进一步规范资金配置，不再跨年划拨和使用项目资金。 20xx年末结算时，严格按照规定进行，不会虚增支出。 从20xx年起，区卫生计生委不再将所属单位系统外劳务费划拨至区卫生计生委。 而是由用人单位直接向国安公司支付，以保证预算支出的真实性。 江川路街道及所属单位已按规定用完账上的福利费或上缴，并承诺今后根据实际情况发放。

（三）存量资金未及时清理归集的问题。 公安局闵行分局已将剩余644万元世博资金移交给区财政局。 紫竹产业研究院已将市拨付专项资金等剩余资金383万元上缴区财政。 区残联已完成两所停办机构相关证件的注销手续，账户余额22.09万元已转入区财政专户； 区残联已组织13个街镇提交专项资金检查整改报告和余额清理报告，剩余资金共计1230.65万元上缴区财政。 江川路街道已将民办非事业单位万人就业项目剩余资金269.72万元上缴街道财政。 莘庄工业区管委会已将补贴单位剩余财政补贴资金766.29万元划入管委会账户。

二是依法合规问题整改情况：

（一）政府采购不按规定实施的问题。 区卫生计生委及所属单位承诺今后将严格执行政府采购程序，按规定实施采购，并实行专人与供应商签订购销合同。 购买前会有专人负责询问、比价。

（二）非税收入未按规定上缴问题。 区住建局没收收入1万元，新虹街道利息收入、租金收入共计10.11万元已上缴区财政。 江川路街道与所属企业签订了33栋房屋的委托租赁管理协议。 今后，租金收入将按照协议规定上缴街道。 区城管局承诺，今后将加强案件审查，特别是跨年期相关案件的审查，防止多年期案件再次出现罚款不足的情况。

三是财务会计问题整改情况：

（一）公共支出资金使用管理不规范问题。 区卫计委古美社区卫生服务中心以民间非政府组织名义购买的两辆汽车及车牌已被拍卖，拍卖收益已入账。 公安局闵行分局自20xx年1月起暂停加油卡充值。 今后将实行按需充值，有效控制主卡资金存量，避免资金闲置。 地方法院已于20xx年暂停加油卡充值。 公务车辆改革后，根据法院实际需要编制预算，剩余资金上缴区财政。 区卫生计生委梅陇社区卫生服务中心自20xx年4月起不再计提教育培训经费。 今后，论文奖励费将计入人员费用。

（二）经常项目清理不及时问题。 区卫生计生委按照《闵行区经常项目综合清理实施方案》要求，重点清理长期债务资金。 中心医院已将外部单位收到的各项经费补贴转入“其他收入”。 然后列出当前付款。 区检察院清理了历年案件余额，建立了案件金额辅助明细台账。 按照上海高院统一要求，区法院开通E号通进行专项管理。

（三）会计违规问题。 自20xx年7月起，中心医院将古美分院的账目并入医院账目，统一核算。 自20xx年起，各有关单位均将社保账户纳入本单位会计系统管理。

四、内部管理存在问题的整改：

（一）资金管理不规范的问题。 区体育局所属区游泳馆自20xx年12月起设立现金台账，制定单位现金管理办法。 新红街道加强现金管理，建立定期盘点制度，按规定对欠款1.2万元进行核算。 区房管局制定了局财务管理规定，并采取措施落实内部控制制度。 区房屋征地中心下落不明的大规模走访现金余额2800元已上缴区财政。

（二）物质资产管理不完善的问题。 20xx年，区卫生计生委要求肿瘤医院和第五人民医院逐步签订采购协议，并有专人对门诊药房进行定期盘点，核实库存并进行监督审核。 紫竹工研院的闲置资产已得到清查和有效利用，并要求部分资产使用者交通大学定期报告资产使用情况。

（三）住房资产管理薄弱问题。 中心医院、第五人民医院、吴泾医院按照《闵行区行政事业单位房屋资产管理和使用核查工作方案》，重点清理无证房产、房产出租等。 第五人民医院一处被拆迁房屋已入账进行业务处理。 古美社区卫生服务中心重新签订物业租赁协议，规范管理。

（四）外商投资监管力度不够的问题。 中心医院、第五人民医院按照《关于开展区级行政事业单位和街道办企业清理规范工作的实施意见》工作要求，重点清理投资企业状况。闵行区”并稳步推进工作。 20xx年1月，中心医院收回了投资于民办非企业企业君联敬老院的152.69万元资金，并进行了会计调整。

三、政府投资项目审计整改情况

（一）不遵守施工程序问题。 各建设单位均承诺今后将进一步加强管理，严格遵守《建设工程施工许可证管理办法》的规定，规范工程建设程序。

（二）资金管理不到位的问题。 各建设单位按照降低后的工程评审价格与有关单位结算，节省工程造价资金294.47万元。 前期征地拆迁一次性费用预付款227.36万元已按规定调整。 对多计项目搬迁费用7743.65万元进行了相应整改：涉及红线外补偿费、建设单位管理费等问题进行了调整； 涉及超额申报搬迁费、重复申报更新土地费等问题的，城投公司将按降低后的核准价格结算； 尚未评估的预付征地补偿费将暂时减少，待相关工作完成后按实际数额结算。

（三）施工管理缺乏规范化问题。 建设项目总投资超过概算需要调整的，有关部门已向有关部门报告，并按规定办理概算调整手续。 各相关单位均承诺今后将加强合同管理制度的落实，确保工程合同的签订规范合理； 严格项目数据管理，督促监理单位加强对项目数据的检查核实，确保数据真实、合法、有效。

四、专项资金审计及查处整改情况

（一）20xx年全区财政存量资金状况审计调查反映的问题。 区财政局将在转发文件、召开专题培训会的基础上，继续加强对各镇（莘庄工业区）的业务指导，使各镇（莘庄工业区）认真对待这项工作认真、仔细。 存量资金统计进一步准确，做好存量资金清查工作。

（二）区教育局20xx年度小学三年级普及游泳教育专项资金使用管理绩效状况审计调查反映的问题。 区教育局、区体育局修订完善游泳训练经费使用办法。 区体育局发出通知，要求各场馆进行整改。 泳协承诺在原有10名检查人员的基础上增加6-8名专业人员，进行全覆盖检查，对在训学员实行第三方评估，更加注重检查结果的使用。

（三）全区推进清洁能源替代燃煤锅炉实施情况审计调查反映的问题。 区经委按照相关标准重新计算补贴资金，变更补贴申请材料并报市代办。 经市代办审核后，将按照准确数额给予相关单位补贴。

（四）全区20xx年城镇保障性安居工程跟踪审计反映的问题。 个别施工程序不合规的项目取得施工许可证后，区建管委（原建管局）监理机构委托第三方检测机构对该项目进行检测，合格后方可复工。测试。 区建设管理委员会要求工程监理单位和监理工程师按照工程监理规范的要求对建设工程进行监理。 目前，各项建设项目均已完成，相关信息已报相关部门备案。

5、区属企业资产、负债、损益年度审计及整改情况

（一）部分资金未按要求缴纳的问题。 莘庄工业区公司承诺今后将严格按照相关法律法规的规定支付拆迁补偿费； 在捐赠事宜上，将严格按照国资委关于捐赠的相关规定执行。 所属航科公司自20xx年起已停止兑付20xx年对园区企业的资金支持。 所属东易公司网络诈骗案虽已侦破，但已给公司造成重大经济损失。 莘庄工业区已对涉案人员进行处理，并深入开展法制教育。

（二）房屋销售定价依据不足、使用管理不规范等问题。 莘庄工业区总公司委托新城地产出售的剩余四套未售动迁房已停止销售，待重新评估后进行处理。 截至20xx年8月14日，新城地产已完成已售房屋的首批结算。 向莘庄工业区总公司支付2663.49万元。 莘庄工业区已将委托申鑫地产代理销售房产一事作为重要事项，向区国资委请示。 要求申鑫地产按商品房销售额的2%收取销售代理费。 同意申鑫地产按房地产销售总额的2%收取销售代理费。 销售协议支付销售佣金，事情确定后双方立即进入结算流程。 莘庄工业区总公司已采取措施解决空置房屋现状，对空置房屋进行定期检查，并落实人员对空置房屋进行日常检查； 它还建议出租空置房屋，以防止其他居民或财产未经授权占用，同时盘活资产。 区国资委安排的中介机构已对闽新公司处置的两处房产进行了评估，目前正在调整账目。

（三）公务用车费用缺乏规范问题。 资产管理集团公司已配合晨星公司查清车辆维修费用真实情况，并根据实际情况报集团公司纪委处理。 非公司车辆发生的修理费用已收回，并对相关人员进行了诫勉谈话。 我们还对公司班子成员进行了纪律教育和集体提醒谈话。 新虹桥国际医疗中心和宏鑫医疗技术中心均承诺租车合同到期后不再续签。

（四）企业会计信息失真问题。 经咨询区国资委，民信公司已委托会计师事务所对其及子公司虚假资产进行核实。 目前正在分步申请核销，对收入过账、收入直抵费用等问题的虚假资产进行计划核销，同时办理。 子公司上海东京制衣有限公司账下虚增利润已调整。

（五）银行账户和大额资金管理制度未能有效落实的问题。 截至20xx年8月底，莘庄工业区公司已按照整改方案关闭了3个专用账户，目前保留21个银行账户。 目前已制定方案报区国资委批准，待区国资委批准后将进行进一步的账目清理工作。 莘庄工业区公司建立了大额资金管理制度，每季度召开“三大一大”会议讨论大额资金的使用情况。

（六）部分工程项目管理薄弱的问题。 新虹桥国际医疗中心部分在建项目已完成价格审核，已启动项目竣工财务决算工作。 截至20xx年9月15日，房地产经营公司已完成21个历史项目竣工财务决算报告的编制。 对于20xx年前的项目，莘庄工业区公司将与区财政进一步协商如何处理。 20xx年以后竣工的项目，及时编制财务决算。 莘庄工业区公司承诺，今后公司各相关部门将建立项目台账、财务竣工台账、定期项目结转等操作流程。 从20xx年开始，新建项目将加强基础工程管理，建立从项目立项到项目竣工的程序。 闭环管理体系。

审计整改是审计工作的重要环节，是审计质量的最终体现。 新常态下的审计整顿已经从简单的查错纠错，发展到对经济决策宏观监督的科学性、体制机制的健全性和有效性的高度问责和问责。 审计整改最终能否落实，最重要的环节是完善整改机制。 要建立审计执法监督体系。 审计部门要会同政府监察机关、纪检监察部门建立审计整改监督机制，制定审计整改责任追究制度。 系统，指导相关单位完成整改工作，实现整改闭环管理。

请评价上述报告。

第八部分：审计整改报告

主任、副主任、委员：

20xx年7月28日，第四区人大常委会第二十九次会议听取了区政府《20xx年本级预算执行和其他财政收支审计工作报告》，讨论进一步加强审计监督。 提出审查意见。 区政府高度重视审计整改中暴露的问题，要求各相关部门采取有效措施予以纠正，完善制度，健全长效机制，做好后续监管确保“凡事落实、凡事有结果”。

根据区人大审议意见和区政府有关要求，区审计局进一步深化整改工作：

一是在坚持审计整改跟踪走访、审计整改检查报告、审计整改结果公示的基础上，建立问题整改“取消”制度，即审计部门建立问题清单，被审计单位列出一份整改清单，两项清单落实对账和注销，确保“不整改不放过，不整改不放过，如果不制定规章制度，谁也不会放手。”

二是在坚持内部审计定期会议制度的基础上，建立分类指导制度，即主动聚焦审计服务，加强对本地区的日常指导，实现“相关政策法规深入宣传”。深入审计业务监督，深入检查审计整改情况。”

三是继续与区人大、区纪委、区委组织部、区政府办公室、区财政局等部门密切配合，开展审计整改专项检查、审计整改联合督导等工作。其他工作，并报告整改情况并列入清单。 针对区政府政绩考核扣分问题，推动各项整改措施落实。

有关部门和单位认真采纳审计意见和建议，成立整改领导小组，研究制定整改方案，采取有效措施落实审计整改：

一是边审查边整改财务审计整改报告范文，提高审计整改效率。 例如，团区委、团校在借用团委专用账户核算合作办学返还等收入时，未依法建账、规范核算。 他们立即进行整改，并将资金余额（91.02万元）转入专户，并移交给区机场管理局财务科规范核算。

二是建立规章制度，完善管理，形成整改长效机制。 有关部门在重点整改的同时，全面深入分析问题原因，加强内部制度建设，建立健全财务管理、资产管理、采购管理等内控制度，避免“通病”再次发生。疾病和多发病”。 例如，丰浦社区制定了《财政资金管理办法》和《关于加强政府采购管理的实施意见》，从制度上规范财政收支行为，完善政府采购程序。

三是举一反三，扩大审计整改成效。 有关单位要求各部门、下属单位对审计中披露的共性问题认真排查自查，改进工作，通过全系统通报审计结果、组织培训等方式，将审计整改结果真正落实到实际工作中。 去。 例如，针对本次审计发现的问题，区财政局精心制定了新的培训计划，打造升级版“六个一”审计长效整改机制，重点加强对行政事业单位和审计人员的业务培训。镇、村财务人员。 加强《预算法》和《行政事业单位会计制度》的学习宣传。

1、区财政局组织实施区级预算，区税务局对地方税征管审计发现的问题进行整改。

1、针对需要扩大国有资本经营预算试编制范围、提高国有资本收益上缴比例的问题，区财政局扩大国有资本经营预算范围20xx年以来，为14家企业（涉及158家下属国有企业）编制资本经营预算。 ，公共财政征收比例由10%提高到15%。 20xx年实现区级国有资本经营收入16252.29万元，比20xx年增加8364.98万元。 20xx年，将进一步扩大设立范围，征收20%，更多用于保障和改善民生。

2、针对部分预算项目名称宽泛、倾向公开的问题，区财政局要求各部门在20xx年预算调整时，全面梳理年初安排的全部专项资金，实行专项分类并分级管理，督促预算单位今后严格按照项目预算信息和标准执行。

3、针对个别企业未按时预缴土地增值税问题，区税务局对涉案上海兰布拉房地产开发有限公司进行了税务指导，该公司已申报预缴土地增值税-20xx年9月增值税55.11万元。 元。

四、关于个别企业漏缴税款、未按时纳税问题，相关企业已申报缴纳营业税金及附加共计37.46万元。

二、部门、乡镇预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况

有关部门及所属单位高度重视审计中发现的问题，积极开展整改。 截至20xx年1月底，有关部门及所属单位已整改问题涉及金额71975.46万元，目前正在整改问题涉及金额2万元。 两者涉案金额合计占审计发现问题总数的90%。 有关单位已承诺对遗留问题进行整改，主要集中在预算编制、政府采购等方面。 自本年度预算实施和采购资金支出到位以来，有关单位已承诺制定和完善相关措施，进一步加强预算管理，严格执行政府采购程序。 具体整改情况如下：

（一）预算管理问题整改情况

一、针对五家单位预算编制不准确的问题，有关单位承诺今后在预算编制中严格执行相关要求，提高预算编制的完整性和准确性。 柘林镇承诺今后按照标准化工作要求完整、准确地填写相关基础信息； 湾旅游区管委会承诺按照《预算法》的规定，编制尽可能详细、完整的资料，加强项目支出预算和项目数据库建设。 区统计局承诺今后将严格按照规定，合理编制项目预算支出； 区国资委承诺今后将加强项目研判，增强预测能力，进一步做好预算编制工作。

2、针对4个单位不严格执行预算的问题，区教育局结合20xx年部门预算调整工作进行整改，未纳入预算的4013.59万元资金已全部调整到位; 区司法局等3单位表示，今后加强预算管理，严格执行批准的预算。

3、对9家单位预算收支不全的问题，相关单位采取了修改制度、调整账目等整改措施。 公安局奉贤分局在《分局20xx年度财务决算报告》中披露反映，一般业务账户、监狱基金账户、基建账户等已纳入该部门20xx年度决算； 区绿化市容局已核算往来账目。 专项资金150万元调整至相应项目支出核算，支付给相关单位； 区海洋局已将经常项目计算的100万元资金上缴财政，剩余49.5万元转入单位结余资金账户。

4、针对两家单位未及时上缴财政资金的问题，相关单位接到通知后第一时间进行了整改，将未上缴资金全部上缴财政库，并表示将加强管理未来。 例如，区水务局所属水资源管理处、海堤管理处两个单位已按规定向区财政上缴应付资金1101.36万元。

5、针对部分项目资金结余较大的问题，区人力资源社会保障局组织人员清理情况。 审计期间，按规定将就业促进资金682.74万元划入专项资金账户。 20xx年9月，将余额1698.71元转入区财政。

（二）财务制度执行中存在问题的整改情况

1、针对16家单位未严格执行政府采购制度的问题，有关部门组织人员认真学习政府采购制度，并承诺今后将严格执行政府采购相关规定，加强政府采购管理。 比如，区民政局承诺今后严格执行政府采购制度，并将本规定作为机关事业单位绩效考核和党风廉政建设责任的重要文件； 区教育局规范采购流程，承诺今后严格执行政府采购相关规定。 ; 区发改委、区妇联承诺今后将按照政府采购要求严格规范采购行为。

2、对9家单位资产管理不规范的问题，相关部门通过办理资产配置手续、完善资产卡片、实物台账等方式进行整改。曙光中学已对全校固定资产进行了记录、保管、录入。校园纳入校园资产管理电子系统，确保账、卡、物一致； 柘林镇填报了民政局、新寺居委会等5家单位的固定资产数据。 资产管理系统保证固定资产总账及资产管理系统数据的真实性、完整性； 区司法局组织相关人员对局本部及下属部门开展资产清查工作，对未及时反映在资产中的相应项目资金进行了会计调整。

三、针对8家单位会计核算不规范问题，有关单位强化会计基础工作，提高会计管理水平。 针对部分结转资金未按要求划入余额账户的问题，区绿化市容局已将2年多结转资金1104.34万元上缴区财政； 区行政服务管理办公室无依据地转入政府性基金预算。 纳入拨款项目支出的公共资金进行了调整。

4、针对5家单位往来账目未及时清算的问题，相关单位认真清理往来账目，并对相关账目进行调整。 海湾旅游区对经常项目10180.72万元进行了核算调整，剩余70153.67万元正在结合实际情况认真清理； 公安局奉贤分局实行第三方对相关账目进行梳理，对往来账目进行分类分批处理； 各区水务局已按规定对往来账户进行了全面清理； 区国资委资产管理公司将经常项目营业外收入250.1万元作为营业外收入处理。

三、固定资产投资审计发现问题整改情况

1、针对个别财务监管人员履职不到位的问题，古华园区公司减少工程建设安装费45.21万元，并按照最终核定的总投资支付工程款。

2、对于施工单位未按合同规定扣除质量违约金，南桥新城公司认真核对相关数据，已扣除施工单位质量违约金21.88万元。

3、对于工程超出概算的问题，南桥新城公司已认真分析原因，正在按照相关要求调整概算。

四、民生审计发现问题整改情况

（一）保障性安居工程建设跟踪审计发现问题整改情况

一、关于部分廉租补贴发放不规范问题，区住房保障事务中心已追回多收的2160元，并承诺严格按照《上海市廉租住房租金分配管理实施细则》的规定执行。审判）”在未来。 落实廉租房标准和办法。

2、对于保障性住房分配和使用管理中需加强的问题，杨王村村委会已将30套在建公租房违规销售所得1429万元全部退还，并承诺严格执行《关于本市公共租赁住房发展的实施意见》，区住房保障局将长期空置的35套廉租房移交给区公共租赁住房公司统一管理和管理。运营中，目前正在办理相关交接手续。

3、针对保障性住房项目建设中需要规范的问题，区建交委承诺将进一步完善监管措施，规范保障性住房建设管理； 区公共租赁住房公司已按照相关文件纠正单项指定分包行为。

（二）社会抚养费征管审计发现问题整改情况

1、对于部分未按要求取得当事人收入证明的案件，区卫生计生委已完成涉案证明材料。

2、部分分期付款案件首付款金额不符合规定。 5起案件，区卫生计生委因当事人遵守“单独二孩”新政策而结案； 对于其余5起案件，区卫生计生委采取电话提醒方式督促当事人缴纳社会抚养费。

三、针对社会抚养费基础管理信息不全的问题，区卫生计生委已将涉及的376起案件全部录入“人口和计划生育综合管理信息”系统。

五、重点基金审计调查发现问题整改情况

（一）产业结构调整审计调查发现问题整改情况

一、关于产业结构调整完成情况及政策落实需加强的问题

一是庄兴镇、凤城镇、海港开发区3家企业完成调整工作。 南桥镇承诺20xx年底前关闭1家企业完成调整。 庄兴镇承诺，今后将关闭列入企业调整计划的企业。 企业经过严格审查。

二是农业开发公司和工业综合开发区承诺今后不再将搬迁企业纳入生产调整计划，重点对三高一低水平企业进行调整改造。

2.产业结构调整专项资金管理和使用需要规范的问题

一是截至整改检查，各镇、开发区共拨付滞留资金416万元； 剩余涉案资金468.76万元，承诺20xx年底前拨付。

二是南桥镇、庄行镇、柘林镇承诺今后不再将产业结构调整资金直接分配给个人。

三是有关单位认真整改，及时追回被挪用的专项资金54.2万元。

三、关于产业结构调整成效有待提高的问题：

一是海港开发区组织市场监督管理第四组和消防、安监等职能部门开展检查整顿。 问题企业已按照职能部门要求完成整改。

二是区经委印发了《奉贤区产业结构调整补助资金使用管理办法》并下发至各镇、开发区，进一步规范产业结构调整补助资金使用，建立健全“一企一户”区、县推广项目及年末验收数据的收集和管理。

（二）政府投资项目招标投标审计调查中发现问题整改情况

1、对个别应招标而未招标的项目，所签订的合同信息与招标文件不一致，项目主要管理人员与招标时承诺的人员不一致的，有关单位承诺今后严格执行《中华人民共和国招标投标法》和《中华人民共和国招标投标法》。 落实《中华人民共和国招标投标法实施条例》，避免类似问题再次发生。

二、关于先中标、后签设计合同的问题，相关建设单位承诺按照《关于重申严格执行的通知》要求，严格执行基本建设程序，规范合同签订。基本建设程序及审批规定”。

三、关于与未取得监理资质的公司签订监理合同的问题，有关单位承诺今后将严格执行《工程监理企业资质管理规定》，坚决杜绝类似问题再次发生。

4、对于修改招标工程量清单未备案的问题，建设单位表示，今后将严格要求招标代理机构，规范招标代理机构的行为。

六、企业审计发现问题整改情况

1、针对长期欠款未及时清理的问题，欧丰发集团已通过司法程序解决了部分应收账款。 针对历史债务问题，积极与相关部门协调； 杭州湾经济公司已支付应收账款8.75万元。 收入将作为坏账处理，应付账款75万元将作为收入处理。

2、针对部分项目收入、成本结转不匹配的问题，欧丰发集团在会计系统中建立了项目项目收支结算表，通过会计流程控制收入、成本结转。

3、对于某些未经区国资委批准的重大财务事项，杭州湾经济公司承诺今后将严格遵守相关规定。

为进一步加强审计整改工作，区政府不断完善审计整改联动机制，要求各部门、各单位切实落实审计整改第一责任人主体责任，重大问题亲自抓、亲自管，确保审计整改落实。 按照区政府要求，区审计局将继续加强审计整改全过程的动态跟踪，建立整改档案，强化审计整改“清单式”管理，加大审计公开力度，加强共性、倾向性问题综合分析。 推动各部门、各单位不断完善内部管理，建立长效管理机制，提高财务管理水平。

第九部分：审计整改报告

尊敬的各位领导：

我公司领导高度重视审计组审计后留下的六项整改意见，及时召开紧急会议，对整改项目的整改措施作出具体安排和部署。 目前整改工作已完成，现向你们局领导作如下汇报。

1、整改前，我公司存在原奶农残、兽药残留检验项目不齐全的问题。 （仅对666和DDT进行了农药残留检测；仅对β-内酰胺进行了动物残留检测。）

整改后，该公司实验室迅速采购了六六六、滴滴涕、林丹、硫丹、艾氏剂、氯丹、七氯、狄氏剂等国家标准物质进行农药残留检测。 兽药残留检查方面，采购了β-内酰胺类、氟喹诺酮类、磺胺类、四环素类、氯霉素类快速检测试剂条。 同时，公司下发文件，对检验室的检验工作进行了明确。 （详见附件1）

2、整改前，我公司奶粉浓缩车间窗户存在缝隙，未关严。

整改后，我公司对奶粉浓缩车间进行了维修并关闭了窗户。 （详情见附件2）

3、整改前，奶粉包装车间包材暂存间未进行空气检测检测，包材直接放置于地面。

整改后，该公司下发文件及时整改，规定今后生产过程中必须在包装材料暂存间进行空气检测测试。 同时，包装材料临时存放间放置无害托盘，防止包装材料直接放置在地面上。 （详见附件3）

4、整改前，公司检验室对员工及设备进行涂片检测时，未覆盖成品仓库存放的本批次涂片检测。

整改后，该公司结合实际情况（指间断生产）发文规定，今后组织生产前，检查人员必须对参与生产的员工和设备进行表面涂层实验。 报告检查结果并保存相关记录。 同时，该项目应被视为考核检查员工作的重要信息。 （详见附件4）

5、整改前，该公司化验员杨晓芳未携带学历证明。

整改完毕后，杨晓芳从家里找到了自己的大学毕业证书。 同时，公司还带来了杨晓芳的个人培训证书和聘前潜力确认证书。 （详见附件5）

6、整改前，公司产品出厂检验记录不规范，部分结果存在换算错误。

整改完毕后，该公司发文责令实验室人员立即改正错误。 同时，将此项目规定为实验室技术人员薪资考核中的重要信息，防止类似错误再次发生。 （详见附件6）

通过这次审计整改，从公司领导到员工，大家都认真思考，在全公司上下进行了批评与自我批评，总结了经验教训。 决定严格管理，加强员工培训，提高员工素质，把各项工作做细做细。 同时，我们理解省市监管部门和社会各界人士的监督指导。

第10部分：审计整改报告

今年7月25日，市第十四届人大常委会第五次会议听取了市政府《20xx年本市预算执行和其他财政收支审计工作报告》，并于7月26日进行了分组审议。并对审计发现问题整改落实情况提出审议意见。 市政府高度重视审计中发现的问题及整改情况。 市长杨雄8月12日主持召开市政府第二十次常务会议，听取20xx年市预算执行情况和其他财政收支审计情况汇报。 并对审计整改落实工作作出安排，要求对财务纪律不落实的问题加强管理，使管理更加严格； 对于制度本身不够完善的问题，不能回避矛盾，要切实研究解决矛盾。

市审计局按照市人大常委会审议意见和市政府有关要求，认真落实市政府《关于进一步加强审计整改工作的意见》，切实加大审计跟踪检查力度。督促被审计单位认真整改，推动审计发现问题整改落实。

有关部门和单位认真落实审计决定，认真研究审计意见和建议，及时制定整改方案，采取有效措施，不断加强审计整改工作。

一是加强组织领导，制定整改时间表，落实整改责任。 有关单位高度重视审计结果。 通过召开专题会议、成立审计整改领导小组，认真研究部署审计整改工作，明确职责分工和阶段性整改目标。 例如，市民政局对审计报告反映的问题进行了逐项分解，明确了整改责任部门，将整改工作分为动员部署、整改落实、后续督导三个阶段确保整改不走形式。

二是着力建立规章制度，完善内部管理，形成整改长效机制。 相关单位以审计整改工作为契机，加强自身管理，对相关人员进行财务纪律和财务知识培训，加快建立健全内控制度，规范预算执行和资金使用。 例如，市新闻出版局针对审计提出的问题，制定了多项出版物审查工作管理办法； 市委党史研究室根据审计建议，修订完善了会议申报、审批和备案制度。

三是举一反三，逐步扩大审计整改成效。 相关单位将审计结果全系统通报，要求各单位、各部门增强对审计整改工作的认识，对审计中暴露的共性问题认真比对自查，改进工作，防止类似问题发生，真正做到落实审计整改工作。 将成果落实到实际工作中。 例如，市食药监局在内部工作会议上向处级以上干部通报审计情况，开展案例教育，对审计中发现的问题进行重点案例分析，在资金等方面进行改进。管理、项目管理和合同管理。

1. The and the of found in the , the Local 's tax and audit, and the state-owned and audit

(1) The and the of found in

1. the of to urge units to in a based on , the has the of and , and urged the to self- in the of this year based on the new . the of in towns to the of the use of funds.

2. the issue of and for the of the of the card , the has set up early for the use of cards in the to units to the on the card , and the of the of the of the card , urge units to fully use cards for , and the of the use of funds.

(2) of in the tax and audit of the Local

1. the issue of tax and , and other five have 304 yuan in taxes from 33 in 20xx from to April this year. , etc. Seven real under the of the four have made up for the tax final .

2. the issue that some that have land value-added tax have not the tax as , among the 19 real and by the in three , 13 have paid back taxes of 603 yuan. Into the , 6 still have 180 yuan of taxes in the , and the tax is in the of for .

(3) of found in the audit of state-owned and

1. the issue that some to be have not yet been in the scope of from state-owned , the is with the State-owned and to sort out the to be by 12 , and and study they meet the on a -by- basis. the -level state-owned .

2. the long time to and the state-owned , the has made it clear that the -level state-owned will be from 20xx and will be with the . The will and the and of the state-owned .

2. of in and other and

the in the audit, the High Court, and , and , Civil , , and , and , Press and , , and , Food and Drug , , and , Work Party , Party Party , and , China The 17 and their units, the , great to it and out . As of the end of this year, the of that have been is 419 yuan, and the of that are in the is 108 yuan. The of that have been and are being for 71.12% of the total of found in the audit; the are These are in and , , etc., which have been by . Since the year's has been and funds have been spent, have taken such as and rules and , and to in the and it in with . The is as :

(1) of in and

1. the issue of and of some , have the to the and of . The has fully a fund in 20xx. China has other into the scope of 20xx . The and has the to no and the funds of the 16 staff from 20xx, and the units where these are will and .

2. the issue of for some , have the items, the of , and , and taken to the funds in the units. The has the of based on the laws of needs, the and for funds, and to the level of . The of and to the of funds over the years into each in a in the years, and the of funds over the years.

3. the issue that some were not to the , the units and the fund , at all , and to to the in the . The to the scope of and . The and the Work Party to use funds in with the .

4. the poor use of some funds, the have the and , the and of fund use, and the of fund use. The Drug to the Food and Drug has the of the use of and , and the usage , and out to the rate of and . The Press and has 7 on work to the and of the use of funds.

5. the of and non- for some fees, the have the 's on and and and waste, and the of such as fees to such from again. 发生。 The and has and , and the for the use of fees, , and . The and the and ​​ to laws and and . The has 480,000 yuan of funds and them over to the .

(2) of in the of

1. For the of fee not being over in with , the will the fee . The has over 20.71 yuan in fees for 20xx to the .

2. For the that some is not in the , the the of other and all in . The and has up the and is with the on the of to the state .

3. the issue of to the , , the of , and and the . The Civil and the Party of the Party to the in the .

(3) of that need to be in the of

1. the issue that some is not in as , their study, of norms, and , and units to in in with . The units to the and have over 730,000 yuan in to the state , and the rest will be in and over in full in 20xx.

2. the issue of some bank not being to , the and and other units have 9 bank , and are with the bank about the 2, and will clear them as soon as .

In , each the found in the final of five the Press and , the Food and Drug , the , the of the and , and the Work Party . was out, and all and were to for the in .

3. of found in the audit of and and found in the audit

(1) of in the audit of of - and -

1. the of for 32 , the units have and them to the . Among them, 8 have been , an of 357 yuan; 14 are in the of , an of 1.099 yuan; 6 have in the and , an of 50 yuan; the rest The unit to in the and them to the .

2. the issue of lax of the basic of 25 , 1 has and the basic of the ; the units of 24 are and to with the units and hurry up. work.

3. the over- of and non- cost in 46 , the unit made an of the over- or under- of costs, and , and in with . The was out, a total of 541 yuan.

4. the of non- or of the 29 , the units to and study, and and . At the same time, they to the in with and . and do a good job in and .

5. the that some has been idle for a long time or the has not the after the of the six , the units have that they will draw from one to - , - and , and the and of . .

(2) of found in civil and audit

1. the , which the of some civil , the Civil has the units for , out , and that data can be and in a . The has data with units on May 30.

2. the weak of , the Civil to . Some units have also 2 to and ; the Civil It also to the of and , and . At the same time, in to the of of and the of use, the Civil to , the of for , and the of in .

(3) of found in the and use audit of urban fees

1. the issue of to pay fees in time for some , the and has urged units to make . Among them, 43 have paid fees of 985 yuan; 19 fall the scope of lump sum or of fees, have gone , and have paid rail fees of 304 yuan in with ; and the 22 are being out.

2. In to the that the for the use of fee funds in some has not been out, the and has a of the city's and , and urged the 's and and the to the in with . on fund fees and the of use of fees.

3. the of some , the and has the units to the as soon as , and new to ; all to sign , to the of the " (Large ) and (In-Base )", the for and , units, and are , and the of and use is .

4. the issue that in the city's on the and of fees have not been in a , the and has to study and for the and use of fees for urban , all () ) The and shall for the and use of fees its , and them to the and for . After this year's audit, and other two the on and use of fees and no fees.

4. The of found in the audit of key 's funds and 's and the found in the audit

(1) of in -up of in seven () of this city

1. the of some and tasks, and other four will with the and , to the facts, and the of the and tasks to that the is . tasks.

2. In to the of fund and use and , and three other () have fully funds 315 yuan in with ; has to 100 yuan in funds to the . ; and other 6 () have over land funds or plans to hand over land funds, and have to the of land funds in with the "two lines of and " in the ; has in this year Every month, 12.68 yuan of funds and -level funds for low-rent will be to and low-rent to ; has 21.65 yuan of funds in with ; The three to low-rent funds bank cards in with .

3. the of and of , six () have all the and for 17 ; () such as and have that they will , and , and and ; and other three () have that the newly built will be in with , and the will be small and -sized units. , into type and ' needs.

4. In to the of basic of some , and other two have begun to the of low-rent . For whose and area the and a lease or a basis for , Exit work has been done in a ; 14 sets of that were have been and in two .

(2) of found in the audit on the use of new car quota

1. On March 18 this year, Bus and (Group) has all 26.84 yuan of car to its .

2. The and Port has to the bus fund for the new Road lot to 34.15 yuan and the of 21.64 yuan.

(3) of found in taxi and audit

1. the of and of taxi , the and Port has the of as one of the key tasks of the taxi this year. It has a on the of in the city and the city's The of and the plans of each () this year. At the same time, we will on the and for taxi and study to the of taxi .

2. the low rate of in small and -sized taxi , the and Port a study, large taxi , and small and -sized taxi to join the to the rate of . Give full play to the role of in empty taxi miles, and .

(4) of found in the audit on the use of funds for the of

1. the that some are not as , the takes as the point to the for the and of and in this city, and and them in with the of truth from facts and to local . and , for , and on to of or .

2. In to the low rate of some , the has the of an open and that that fees must be to price , not for , and the hours are not Less than 56 hours. A 's gym in has been and the of in . The card price has been to 365 yuan. the where a few are on , the will with the , to up, and try to avoid in and site . In , the has the to the and of , all and towns to all , and and that is not in good .

3. the issue that some funds were not in time, the has urged the four to funds in a . Among them, New has fully 600,000 yuan in funds, a total of 2.79 yuan of funds in and Xuhui are in the of , and 260,000 yuan in funds will be at the end of the year at the same time as the 20xx funds.

5. of found in and audit

(1) of found in state-owned land use and , land fund , and land and audit

1. the of some land and , units have over 77.69 yuan in land ; the and units in the funds have to and turn them over to the the year and make to the . work, and made it clear that the of land and will be and funds will be used to from .

2. the slow of land and non- in the and use of some funds, the , Land and has made it clear that it will site , urge and towns to , and will and the in a to of the .

3. the of of idle land, the , Land and based on the and of each (), and out , and based on the of idle land. At the same time, the , Land and a land , and with the () land to and the "three-level and three-" of -level spot , -level , and -level to the land The of land and land from idle at the .

(2) of found in the city's batch of large ' land fund use audit

1. the issue of non- with the of some land costs, the , Land and and the Land have, in with the of the , urged all land to the use and of land funds in with . The seven bases used such as funds the , cost , and plans to in land cost on their own. Among them, 233 yuan of have been , 344 yuan of costs to be the land cost , and 145 yuan are being with units. In , the issue of of land costs the scope of the , the five bases have to the scope of the when land costs.

2. the of land - and , the large-scale land work group has the and of land - and . All lent land funds have been . The two have made it clear that they will the "two lines of and " in the and turn over all the land from the land for to the state .

(3) of found in the and audit of some World Bank loan , and

1. the that the of waste does not meet the , , the has been laid from the Phase 4 to the Phase 5 plant.

2. the low of some and , the Water and the , with and , and out the of in () in the city, and and the plan The plan the time and task and the of in this city. The Water will also work with the Urban to the of the city's and . The has the and of the plan, and plans to at the to . into . Urban and its part of the into the of the phase of to solve the of the of the first phase of the . At the same time, the Urban urged its to work with units to study and the plan, the of the , and that the water the .

6. of found in -up of key

1. the lack of for some plan , the in the of the four to for the plans and them to the for .

2. the issue of a small of that have not gone , the Front in the four to the for and the in aid .

3. For a few "" with , the Work Front units to hold on work many times to the work with the two "" units. At , the units have to the based on the price and are the .

In order to form a joint force for audit work, the of audit , and the and of audit , the held a city-wide joint on audit work. Vice Mayor Tu the and put for the of audit . The idea is to form a joint force for audit under the of the city's joint audit work ; to study and a long-term for some . At the same time, we give full play to the role of audit work and the level of the units.

11: Audit

On July 23, 20xx, the 14th of the of the 14th 's heard and the 's "Audit Work on and Other and in 20xx" and made on the were put on the of audit . The great to the in the audit and their . Mayor Yang Xiong over a on 1 to to on the of the and other and in 20xx, and all ( ) and great to the in the audit, and them one by one , and , and to build a long-term the of rules and to the level of work; it is to focus on Fund use of , clear and , and power rent- and .

In with the of the 's and the of the , the Audit the 's " on and the Audit Work ", the and of the city's audit work, and The unit the of audit .

and units audit , adopt audit and , audit work plans in a , and take to the of audit work by , , and .

First, the for audit and has been . The Civil , and other units a group for audit . Ten units, the Grain and the of , held to study audit plans, one by one, and carry out one by one.

, the form a joint force and audit based on . For , the , with the Human and and the and , will and to their for the in the fund audit, a joint force for .

The third is to focus on and .市文联、上海科技馆等8家单位，针对审计查出问题，制定或修订了29项内部管理制度，涉及预算管理，以及会议经费和公务接待、政府采购、公务卡使用管理等方面制度，推进长效机制建设。

一、财政管理审计查出问题的整改状况

（一）公共财政预算和管理审计查出问题的整改状况

1、市财政局组织执行市级预算审计查出问题的整改状况

（1）对科技类专项资金管理的沟通协调机制不够健全的问题，市财政局着手建立包括科技投入在内的市级财政专项资金统一管理平台，将专项资金申报年度、管理部门、申报单位等信息纳入平台统一管理，便于专项资金管理部门加强项目审核和日常管理。同时，市财政局探索建立科技投入资金的综合评估机制，选取市与区（县）共同实施的科技投入重点项目开展绩效评价，完整反映同一项目的财政资金投入绩效。

（2）对河道工程修建维护管理费存量资金未有效盘活的问题，市财政局、市发展改革委、市水务局等部门研究盘活河道工程修建维护管理费存量资金的方案，透过加大区（县）管（及以下）河道整治工程市级补助力度、加快防洪除涝等重大水利工程建设，逐步消化历年河道工程修建维护管理费的结余。

（3）对事业单位投资企业收益收缴的具体原则不够明确的问题，市财政局将会同市国资委进一步理顺本市事业单位投资企业国有资产管理体制，在明确资产管理职能部门的基础上，根据有关规定加强对事业单位投资企业的管理与监督。

2、市地税局税收征管审计查出问题的整改状况

（1）对营业税季度申报政策不够完善的问题，市地税局以方便纳税人为原则，将在进一步调研的基础上，优化调整季度申报制度并根据国家税务总局统一部署予以完善。

（2）对部分企业未能及时享受公共租赁住房税收优惠政策的问题，10家企业的13个项目均已完成免税备案登记，可享受相关优惠政策。

（3）对土地出让信息共享机制未建立，影响城镇土地使用税政策执行的问题，市地税局已与市规划国土资源局就建立土地出让信息共享机制进行了初步沟通，并将专题协商信息共享的具体事宜，以加强对相关税种的征管。目前，16家企业少缴的118万元税款均已征缴入库。

（二）政府性基金预算执行和管理审计查出问题的整改状况

1、对地方水利基金与城市公用事业附加基金预算安排衔接不够的问题，市财政局与有关部门充分沟通，加大了水利建设基金与城市公用事业附加预算的统筹力度。在安排20xx年预算时，积水点改造、排水运行等水利项目，已改由水利建设基金安排。

2、对散装水泥专项资金政策未适时调整的问题，市财政局将会同市建设管理委，向国家相关部门反映本市散装水泥专项资金政策执行的实际状况，根据国家规定和要求予以落实。

3、对城市公用事业附加基金未及时上缴国库的问题，市财政局进一步督促市自来水公司及上海电力公司上缴城市公用事业附加，加强政府非税收入收缴管理。

（三）国有资本经营预算执行和管理审计查出问题的整改状况

1、对企业层面资金使用的定期报告制度未建立的问题，市财政局将会同市国资委等单位，对企业支出状况开展跟踪检查，了解资金支出进度及使用规范性状况。市国资委已制发《市国资委国有资本经营预算支出后评价管理办法（试行）》，从支出的规范性和效益性出发，加强对国有资本经营预算支出的管理。

2、对费用性支出的范围规定不一致、与公共预算交叉安排资金的项目未建立联审机制的问题，市财政局、市国资委正联合市发展改革委、市经济信息化委、市科委等部门建立相应的协调联审机制。市国资委已制定《市国资委关于企业技术创新和能级提升项目专项扶持办法实施细则（试行）》，明确项目审定前要征求相关部门意见；在20xx年技术创新和能级提升项目资金扶持上，市国资委已加大资本金支持力度，减少费用性支出总额，并将对下拨资金明确核算要求。

3、对本市国资收益收缴范围尚未全覆盖等问题，市财政局将会同市国资委及其他国资受托监管部门，结合本市事业单位改革的推进，逐步扩大国资收益收缴和预算管理范围。

（四）社会保险基金预算执行和管理审计查出问题的整改状况

1、对少数社会保险基金预算编制方式、流程不规范，资料不完整的问题，市财政局和市卫生计生委已制定了本市新型农村合作医疗基金市级统筹实施方案，自20xx年起，市级经办机构统一编制基金预算草案，并按规定程序报批；本市各区（县）新型农村社会养老保险基金将与城镇居民社会养老保险基金合并，实行市级统一管理，市人力资源社会保障局将进一步规范预算编报流程。

2、对少数基金预算收入未及时足额筹集的问题，市人力资源社会保障局已责令相关单位缴纳了少缴、漏缴的社会保险费，并透过调整管理体制和优化流程，加大稽核检查力度。同时，督促相关区（县）将新型农村社会养老保险基金中未到位的区级财政补贴资金，纳入20xx年新型农村社会养老保险基金调整预算。市人力资源社会保障局已与市残联和市民政局沟通，协调城镇重残人员的居民医保参保补助资金清算事宜。

3、对部分基金日常管理不到位的问题，市卫生计生委将在本市新型农村合作医疗基金市级统筹实施方案正式出台后，对各区（县）新型农村合作医疗基金财政专户（包括滞留在镇级的基金）进行全面清算，并同步调整市级决算报表。同时，市卫生计生委和市人力资源社会保障局已责成相关经办机构，全面核对重复参保人员信息，及时停用重复参保人员新农保账户，停止发放重复享受的新农保养老待遇。截至目前，已追回重复发放的养老金6.7万元。

二、部门预算执行审计查出问题的整改状况

对审计发现的问题，25家预算单位及其下属单位高度重视，用心进行整改。截至20xx年9月底，有关预算单位及其下属单位已整改问题涉及金额共计8.05亿元，正在整改问题涉及金额共计4.23亿元，两者合计涉及金额占审计查出问题总金额的72.0%；其余问题已由相关单位承诺整改，主要是预算编制、政府采购等方面的问题。 Since the year's has been and funds have been spent, units have to and , , and . The is as :

（一）“三公经费”使用管理中存在问题的整改状况

1、对部分预算单位公务车辆使用数量超标、费用超支的问题，有关单位用心归还或封存超标车辆，并建立规章制度，加强公务用车管理。上海电机学院超标的12辆公务用车，5辆已归还下属企业，2辆已封存。同时，正按规定申请5辆公务用车的控购指标。

2、对部分预算单位公务接待、会议费等支出不规范的问题，有关单位修订财务规章制度，严格公务接待及公务费用的审批流程，强化公务卡结算管理制度，进一步规范经费使用。上海图书馆制定了《馆所公务卡使用及报销管理办法》，要求公务接待费、差旅费、会议费、培训费等公务费用支出应透过公务卡结算。

此外，针对部分高校等单位因公出国（境）管理和经费使用与现行规定不一致的问题，市政府外办、市财政局等部门正在完善出访人员和经费的管理措施，并要求有关部门严格执行国家和本市有关因公出国（境）管理和经费使用的规定。

（二）预算管理中存在问题的整改状况

1、对部分预算单位未完整准确地编报其他收入预算的问题，有关单位加强预算管理和督导，结合20xx年部门预算编报工作进行整改。华东政法大学将科研事业收支纳入20xx年预算编制范围。上海图书馆专题学习预算编制文件，要求财务人员严格执行预算法规定，将文化年鉴等事业收入纳入20xx年度预算。

2、对部分预算单位结余资金反映不准确、清理不及时的问题，有关单位用心清理项目结余资金，梳理往来款项，按规定进行账务处理，完整、准确反映结余资金状况。市粮食局已按规定对历年结余资金进行了账务处理，并纳入预算管理。

3、对部分预算单位项目未执行预算调整程序的问题，有关单位采取措施提高预算编制的科学性，减少执行中的调整事项。同时，完善预算支出审核管理制度，按规定办理预算调整审批手续。上海政法学院组织相关人员认真学习《关于进一步规范市级部门预算动态调整管理的通知》等文件，要求严格执行预算调整审批程序。

（三）财经制度执行中存在问题的整改状况

1、对部分预算单位课题经费使用不合规的问题，有关单位建立健全科研经费的使用和管理制度。市环境监测中心已退回从科研课题经费中提取的21万元管理费，并进行了账务处理。同时，制定科研项目管理相关内部规章制度，加强科研经费核算管理。

2、对部分预算单位未严格执行收费管理制度的问题，有关单位加大各类收费项目清理力度，将有关收费收入上缴财政部门。20xx年10月，上海电机学院已将6762万元收费收入，补缴市财政局专户，并表示今后将按照教育性收费“收支两条线”的管理要求，及时全额上缴市财政局专户。

3、对部分预算单位及所属单位未严格执行政府采购制度的问题，有关单位用心完善相关制度，加强相关人员业务培训，强化对政府采购的审核和监管。上海电子信息职业技术学院组织学习相关法律法规，修订本校《基本建设工程项目招投标管理办法》，以规范教学仪器设备采购控制流程。

（四）市属高校管理中存在问题的整改状况

1、对部分高校资金、资产、资源管理制度不健全，院系和部门分级授权管理不清晰的问题，有关高校建立管理规章制度，探索完善重大事项分级授权管理模式，逐步理顺院系、部门的职责权限，提高资金、资产、资源管理水平。华东政法大学制定了合同管理暂行办法，明确规定对外签订合同主体，加强合同授权管理。上海大学计划于年底前将基本建设项目构成的15.21万平方米房产，按规定计入固定资产；对其余1.39万平方米房产，与有关部门会商后共同办理固定资产入账手续，或评估后依据评估价值登记入账。

2、对部分高校科研项目管理不规范的问题，有关高校用心梳理、逐项完成相关课题的结账手续。同时，完善科研项目管理制度，明确科研项目完成后结余经费的结算流程和时间节点。上海师范大学修订完善了科研经费管理实施细则，落实了相关职能部门职责，细化具体措施，加强科研课题经费管理。

3、对部分高校奖学金、助学金发放不及时的问题，有关单位优化管理流程，确保及时发放各类奖学金。上海大学认真梳理评选条例，要求校内相关部门加强沟通，保证各类教育奖学金、特殊奖学金尽早到位，及时发放。

三、投资建设项目审计查出问题的整改状况

（一）竣工决算审计查出问题的整改状况

1、对22个项目未批先建或未透过相关验收即投入使用的问题，建设单位均承诺在今后的项目建设管理中，严格执行相关法律法规，并正在用心与有关单位协调，抓紧申请补办相关证照及竣工验收手续，完善项目基本建设程序。

2、对24个项目因擅自调整建设规模或标准，初步设计概算编制不合理不全面等超概算共计11.47亿元的问题，建设单位均对超概算原因进行了深入分析。1个项目核减概算外项目投资644万元；23个项目均已向原审批部门上报调整概算报告，其中，3个项目已获批准，涉及金额共计838万元，20个项目正在审批过程中，涉及金额共计11.32亿元。

3、对28个项目存在违规招标、违规分包等问题，相关单位组织人员进行专题研究和学习，并建立健全内部控制制度。同时，承诺加强工程招投标管理，严格按照国家和本市规定履行招标程序，做好承发包和工程结算等工作，杜绝类似问题的发生。

4、对47个项目建设成本未按规定核算的问题，被审计单位均进行了调账处理，核减项目成本，补缴了欠缴的印花税。

5、对13个项目建设管理不善的问题，建设单位均表示将举一反三，吸取教训，用心与相关单位协商沟通，尽可能充分利用已有资源；对长期闲置无法利用的设备，尽快委托具有资质的评估单位妥善处理。同时，加强投资决策管理，确保项目投资决策的科学性和合理性，提高项目投资效益。

（二）白龙港污水处理项目绩效审计查出问题的整改状况

1、对白龙港污水处理项目中，输送总管部分泵站最高运行负荷不足的问题，市城市投资开发总公司加快推进相关工程建设，白龙港污水处理厂扩建二期工程主体已完工，待南线东段工程一期完工后，进行全面调试。两项工程正式投运后，污水日处理潜力将达280万立方米，系统整体输送水量将会得到显著提升。同时，透过与区管泵站的干线运行建立联动协作机制，优化调度，挖掘潜力，进一步提升污水输送量。

2、对白龙港污水处理厂升级改造项目中14台设备闲置的问题，市城市投资开发总公司将3台作为备件，7台用于替换发生故障的同类设备，4台用于白龙港污水处理厂扩建三期。

3、对因污水管与雨水管混接等原因，造成服务区域内部分雨污水直排河道的问题，市城市投资开发总公司将会同闵行区和浦东新区水务、城建等部门，协调解决地区雨污水混接问题。

（三）环境保护信息化建设管理及应用绩效审计调查发现问题的整改状况

1、对部分信息共享机制不完善，影响内外部业务间有效协同的问题，市环保局与市交通委初步建立了危险废物运输信息定期沟通机制，所属市固体废物管理中心定期将危险废物转移联单信息带给给市交通委，两部门实施联合监管，抽查危险废物转移路线。市环保局完善了在线监测系统与排污费征收管理系统间的数据共享，按照合理准确的方法核定废气排放量，提高排污费计算的准确性。同时，将市、区二级危险废物管理数据共享资料，纳入正在建设的固体废物管理系统升级项目中，建成后向区（县）环保局开放相关功能。

2、对部分信息系统运行机制或功能存在缺陷的问题，市环保局建立了移动执法系统数据入库和删除审核制度，优化新增污染源工作流程，并对重复数据等进行集中清理；规范信息系统密码使用管理；在固体废物管理系统升级项目中，设置危险废物许可范围限制、数据校验和统计分析等功能。

3、对部分信息化建设资金管理不够规范的问题，市环保局已督促所属单位对问题进行分析和梳理；各单位完善了内部管理规范，明确和落实相关职责，今后杜绝类似问题的发生。

四、民生审计状况

（一）保障性安居工程建设跟踪审计查出问题的整改状况

1、对部分资金未按规定筹集和使用的问题，11亿元经济适用住房项目的土地补偿款已缴入国库；拖欠的1991万元廉租住房租金已收回；3.21亿元拨付动迁基地的资金已按规定分别核算。相关住房保障和财政部门将加快保障性住房的建设和筹措进度，用心落实配套资金，加强土地补偿款和土地前期开发费的收支两条线管理，加快闲置资金拨付使用，规范廉租住房补贴资金的发放形式。市发展改革委已将部分建设债券资金未纳入专户管理问题报请国家发展改革委，推荐出台加强监督的办法。相关项目开发单位已与金融机构沟通，在后续保障性住房融资过程中，落实优惠利率。支付的重复销售房款正在清算中。

2、对住房分配审核不够严格，部分房源日常管理不够到位的问题，相关住房保障部门已经停止了不贴合条件的19户对象有关待遇的发放和享受，并加快廉租住房和公共租赁住房的复核和审核进度；110套违规转借、出租的公共租赁住房和廉租住房已完成清退；149套产权登记不明确的廉租住房已办妥产权。

3、对部分项目建设管理薄弱的问题，3个项目已对分包单位资格进行重新审核，或按规定重新确定了分包资料，涉及金额共计2898万元；3个项目已补办开工建设手续；10个项目加强了建筑材料审核、派遣现场监理人员等措施，规范现场管理。相关建设管理、住房保障部门将进一步完善监管措施，规范保障性住房建设管理。

（二）机构养老绩效审计调查发现问题的整改状况

1、对部分收费政策不完善，税收及公用事业费优惠政策未执行的问题，市民政局会同市发展改革委制定了《上海市养老机构服务收费管理暂行办法》，自20xx年6月1日起施行，对养老机构的收费定价、享受优惠政策等资料作出了明确规定。同时，市民政局督促区（县）民政局指导养老机构办理所得税免税手续。

2、对场所建设管理不到位，补贴资金申请拨付未按规定程序办理的问题，市民政局于20xx年12月下发了《上海市民政局关于开展存量养老机构设施改造的通知》，对存量机构改造进行资助，推动全市设施陈旧、薄弱的存量养老机构用心实施改扩建和消防改造。市民政局督导有关区（县），按实际建成使用的床位数核定新增养老床位数。同时，出台《上海市民政局市级新增养老床位建设补贴资金抽查办法》，以规范补贴资金审批和拨付，加强资金使用监督检查，并要求各区（县）民政局上报滞留的补贴资金。此外，市民政局正在研究全市统一的养老机构运营评估机制。

3、对部分中心城区养老床位设置低于规定比例，部分床位资源未得到充分利用的问题，市民政局将编制全市养老服务设施建设规划，合理布局养老和其他配套服务设施；会同市财政局出台了《关于“十二五”期间上海市养老机构统筹建设资金管理与使用（试行）的通知》，明确中心城区、郊区（县）养老机构床位数建设的约束性指标，对未完成指标的区（县）采取强制缴纳统筹建设资金的措施。同时，市民政局将公开各区（县）床位利用率，透过“倒逼”机制，逐步杜绝包房和床位闲置现象，促进养老床位资源的合理利用。

4、对公办养老机构保障功能未充分发挥，民办养老支持力度仍显不足的问题，市民政局以优先满足高龄、失能老年人照护需求为导向，正在制定全市统一的公办养老机构入住条件和评估标准，发挥公办养老机构托底保障功能。同时，市民政局会同有关部门，研究新建民办养老机构的扶持政策，试点对纳入基本公共服务且拥有养老房源产权的非营利性民办养老机构，给予与公办养老机构同等的补助。

（三）市级财力补贴的住宅修缮项目审计调查发现问题的整改状况

1、对住宅修缮管理相关基础数据不完善，立项前准备工作不够充分，部分项目无法按计划执行的问题。市住房保障房屋管理局正牵头建设全市统一的房屋基础信息管理平台，拟将房屋修缮状况的信息纳入平台。此外，牵头开展本市旧住房安全排查，摸清老旧住房安全状况底数。对纳入保障性安居工程的旧住房综合改造项目，鼓励各区（县）提早开展现场查勘、修缮资料确认、居民意见征询等前期工作，在市级项目计划立项上提前安排，确保项目计划执行的有效性。

2、对现行资金补贴方式对财力相对困难区（县）住宅修缮工作推动作用有限的问题，对财力较为困难的区（县），其纳入保障性安居工程的三类旧住房综合改造项目，财力补贴比例提高至50%；“十三五”期间，在安全隐患处置工作中，对财力困难的区（县）也将提高补贴比例，进一步提升市财力补贴资金的引导作用。

3、对项目工程招投标、质量和资金管理存在薄弱环节的问题，在招投标管理方面，市住房保障房屋管理局下发了《20xx年上海市住宅修缮工程招投标工作要求》，进一步加强招投标等管理和对各区（县）招投标工作的监督检查力度，强化违规问题的问责；相关区房管部门已明确关联单位不再作为住宅修缮项目的实施单位。在质量管理方面，市住房保障房屋管理局已督促相关区房管部门对发现的安全质量问题予以整改。同时，编制完成了20xx版安全质量检查手册，开展建立住宅修缮工程示范工地等活动。在资金管理方面，市住房保障房屋管理局下发了《关于明确市级财力补贴住宅修缮工程项目相关管理措施的通知》，进一步强化对审价单位的考核，对多计工程结算款的问题已进行整改。

（四）福利彩票资金募集和公益金使用管理绩效审计调查发现问题的整改状况

1、对项目立项论证不够充分，部分项目资料类同的问题，市民政局出台了《市级福利彩票公益金资助项目库管理办法》、《上海市社区公益购买服务项目目录》等制度，加强公益金资助项目前期论证和项目库的动态管理，提升预算编制科学性和项目创新性，提高项目的实施效果和公益金的使用效益。

2、对公益金资助的少数项目考核、评审不严格，个别项目受益对象不贴合条件的问题，市社团局已委托第三方评估机构对创业园区项目进行绩效评价，规范项目后续发展；市和区民政局透过加强沟通协调、跟踪监督和指导培训，敦促社会组织完善内部管理制度，规范项目运行，对审计发现的问题逐项落实整改。其中，违规套取的25万元公益金已经追回，并上缴至区民政局。

3、对彩票销售业务和公益金使用管理不够规范的问题，闸北区民政局将成立一家福利彩票机构，负责“中福在线”销售业务；市福利彩票发行中心制定了《电话投注系统程序检查和数据审核的管理办法》，完善了技术系统开发和升级工作流程，系统少扣投注款已收回，同时已停止广告发布业务。市民政局透过完善项目预算编制审核及执行监管流程等措施，提高项目预算编制的合理性和预算执行的规范性，并明确了公益金资产核算和管理主体。相关民政部门要求承担公益金项目实施的社会组织，进一步加强财务管理，确保所有项目资料真实、完整。

（五）部分旧区改造项目的土地储备成本控制及资金使用管理审计调查发现问题的整改状况

1、对项目计划和资金使用管理不严格，不利于土地储备成本的控制的问题，相关区政府对在拆的旧区改造项目，采取加强目标考核、第三方公信平台协调和疏导居民矛盾等措施，加大在拆基地的收尾力度；对已完成土地储备的旧区改造项目，将根据区域发展规划，及时实施土地出让，并与市主管部门共同促进储备计划与出让计划的衔接。同时，相关区政府委托有资质中介机构编制投资估算报告，提高投资估算的准确性，以合理确定土地储备融资计划，有效控制财务成本。

2、对部分事项操作不规范的问题，市住房保障房屋管理局印发《关于进一步加强本市房屋征收监督管理工作的通知》，重申相关政策，列出负面清单，要求各区（县）政府严格执行房屋征收政策；市建设管理委要求各区（县）政府，按照《关于推进本市房屋土地征收企事业单位房屋补偿工作若干意见的通知》，规范企事业单位的征收补偿。

（六）文化事业建设费使用管理绩效审计调查发现问题的整改状况

1、对部分项目预算编制不合理的问题，市文广影视局、市文化发展基金会已根据主管部门的要求，通知项目单位认真落实整改；市文化发展基金会已制定了相关制度，市文广影视局正研究制定整改措施。同时，市委宣传部和市财政局对专项资金的支出范围进行了梳理，并于20xx年7月共同印发了《上海市文化事业建设费使用管理办法》，明确文化事业建设费预算中不再安排人员和公用经费支出。

2、对部分资金使用管理不规范的问题，市文化发展基金会召开项目监管状况通报会，进一步明确相关管理要求；市委宣传部要求有关单位对已完成项目的净结余资金，在今后年度编报、申请文化事业建设费预算时优先进行统筹安排。

此外，对本市文化宣传系统的部分基本建设项目超投资，增加专项资金补贴的问题，市委宣传部按有关程序办理了概算调整手续，并将在今后的基建项目管理工作中进一步加强投资控制。

五、资源环境审计查出问题的整改状况

1、对燃煤（重油）锅炉清洁能源替代计划数量不完整，污染排放企业监管覆盖率不够高的问题，市经济信息化委牵头组织有关部门，对本市锅炉和窑炉进行了全面排摸，基本摸清了家底。同时，加大了清洁能源替代工作推进力度。市环保局和市质量技监局联合制发了本市新修订的《锅炉大气污染物排放标准》，于20xx年10月1日起实施，以此倒逼企业实施清洁能源替代。市环保局要求区（县）环保局在市环保局下发监测工作计划的1个月内，根据辖区内一般污染源排污现状，上报监测工作计划，以此加强对区（县）环境监测工作的监督检查。同时，透过环境监测和监察联合执法，加大对超标排放企业整改的监督检查力度。

2、对农作物秸秆综合利用政策执行不到位的问题，奉贤区、金山区农委将进一步规范农作物秸秆还田的申报程序，加大秸秆禁烧工作的巡查力度，加强资金补贴审核，规范补贴资金的发放工作。

3、对部分黄标车淘汰财政补贴政策执行不严的问题，市环保局进一步明确，淘汰车辆务必按规定检验合格，并正与市公安局沟通，完善补贴审核的制度建设。同时，会同本市公安、商务、发展改革、交通等部门，专题研究本市财政拨款单位淘汰黄标车工作，并要求市、区（县）两级政府部门杜绝财政拨款单位的黄标车及老旧汽车透过拍卖等方式流向社会。

六、重点项目跟踪审计查出问题的整改状况

（一）对口支援新疆喀什四县发展资金和项目跟踪审计查出问题的整改状况

对17个项目延续到20xx年继续实施的问题，前方指挥部已督促当地职责部门或单位抓紧项目实施，力争早日完成建设任务；对3个项目财务管理不够规范的问题，前方指挥部已要求相关单位补充项目支付依据，及时归集项目结算资料，确保项目结算合法合规。

（二）上海国际旅游度假区核心区基础设施项目跟踪审计查出问题的整改状况

对施工单位多报工程结算费用的问题，申迪集团已经根据审计结论核减，办理了清算支付工作；对1个项目施工单位项目经理职业资格不贴合要求的问题，因该项目已结束，申迪集团承诺在今后的项目建设中加强资质审核，坚决更换不贴合职业资格要求的承包商管理人员；对部分工程签证单上描述的资料与施工现场状况不相符，施工监理审核不严的问题，申迪集团承诺进一步加强施工中的工程变更管理，完善及落实监理考核工作，确保施工和监理单位的工作质量。

篇12： 审计整改报告

市审计局于今年3月至4月派出审计组对我委20xx年度预算执行和其他财政收支状况进行了审计，发现了一些问题，提出了几项审计整改要求。根据审计提出的整改要求，我委高度重视，召开了专题会议进行研究，对整改善行了部署，并组织进行了认真整改。现就审计报告中提出问题的整改状况报告如下：

一、关于“年初预算编制不完整”问题

由于20xx年度以前市财政局未要求市直所有单位将上年结余资金列入预算进行申报，因此，我委在申报20xx年预算草案时，未申报上年结余资金，造成部门预算编制不完整。20xx年度我委已严格按照市财政局要求将上年结余资金列入了20xx年部门预算草案。

在今后的部门预算编制过程中我委将如实反映资金结余状况，确保部门预算编制完整，真实。

二、关于“预算约束力不强”问题

为了充分调动县市区做好争资立项和其他发改工作的用心性主动性，我委对县市区发改局进行了以项目建设、争资立项等工作为主要资料的工作考核，并给予了适当的经费奖励。经我委20xx年3月第四次委务会研究，从我委自筹经费中列支20xx年各县市区发改工作绩效考核奖金27万元。

今后，我委将规范对县市区发改工作绩效评估工作，按照预算管理体制的要求，安排使用财政资金。

三、关于“决算报表编制不准确”问题

经核实，我委在编制20xx年度部门决算时，将少反映的254.2万元，列入了其他商品和服务支出，未列入上年项目结余，导致决算报表编制不准确。我委已和市财政局衔接，将在编制20xx年部门决算时调整20xx年上年项目结余数据，保证决算报表编制的准确性和真实性。

今后，我委将在编制决算报表时，切实做到资料完整、数字真实。

四、关于“公务卡消费支出比例远低于25%的规定”问题

经核实，造成此问题的主要原因是我委工作性质特殊，比如每年发放全市固定资产投资奖等现金支出额度较大，致使拉低了公务卡支付比例。今年以来，我委已对公务卡结算管理进行了进一步规范，要求各科室严格按照《郴州市财政局关于进一步深化集中收入制度改革的通知》（郴财库[20xx]261号）和《郴州市人民政府办公室转发市财政局等部门关于进一步推进全市公务卡改革的实施意见的通知》文件精神，凡是能够使用公务卡结算的，要坚决使用公务卡结算。突出强调出差的住宿费、公务接待费、交通费等支出，要严格按规定用公务卡结算。

今后，我委将按照审计报告提出的整改要求，进一步落实整改措施，加强单位预算管理，做好预决算编制工作，建立健全经费管理制度，规范财政资金使用，严格公务卡支付管理，提高公务卡支付比例，杜绝经费支出中的漏洞。

请评价上述报告。

篇13： 审计整改情况报告

审计整改情况报告

审计整改状况报告（1）：

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我代表市人民政府，向市四届人大常委会第**会议报告20**年审计工作报告中指出问题的整改状况。

一、高度重视审计整改工作

市四届人大常委会第九次会议审议了《关于20**年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改职责，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。各相关职责单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作职责，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。

截至10月底，《审计报告》中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事拘留16人，取保候审12人，批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733。27万元，取得了较好的整改效果。

二、审计整改落实状况

（一）关于年初预算编制不够完整和细化问题。20**年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。

年初预算不够细化问题，主要是预算编制时光与部分专项工作任务确定时光存在差异造成的。我市部门预算编制时光较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过必须时光的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，项目安排状况已单独向人大汇报。今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取20**年相关支出与部门预算同步向人大汇报。

（二）关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593。94万元问题。今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会，研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展状况，督促清欠工作落实到位；二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上门催缴；三是强化清欠工作措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期拖欠国土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再透过司法程序进行强制收缴。在今年5月份以前收回4。11亿元的基础上，至10月20日，又收回国土出让收入欠款2451。57万元。

目前仍欠缴国土出让收入39142。37万元，其中：20**年以前欠缴20294。37万元，欠缴单位12个，20**年度欠缴18848万元，欠缴单位2个。14个欠缴单位中有两个欠缴大户：即小埠投资开发集团公司欠缴10200万元，占欠缴总额的26%；湖南中宁置业有限公司欠缴16650万元，占欠缴总额的43%。10月8日和10月17日，市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴的收取必须滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺11月底前缴清欠款。

（三）关于国土出让收入。96万元未及时清算缴入国库作政府性基金收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。20**年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专户统一征收，实行“收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收入分解、净收入上缴国库”征管模式。从20**年起，市级国土出让收入征收职能进行了调整，实行由市非税收入征收管理局委托市乡镇财政管理局征收模式，国土出让收入直接缴入市非税收入汇缴结算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算管理。

至20**年12月，存放在市乡镇财政管理局“暂存款”的。49万元，主要是20**年前发生的未结算支付的预付款和保证金，以及部分项目未及时办理相关结算手续暂不宜确认为国土出让收入的款项，因此未及时缴入国库作政府性基金收入。今年以来，加大了这部分资金的清理力度，1-9月，已结算转入政府性基金收入39274万元，从20**年10月起，市级国土出让收入将纳入市财政国库管理局财政专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将予以撤销，今后类似问题将不会出现。

至20**年12月，存放在市非税收入征收管理局“待查收入”账上余额36272万元，主要是因开发商竟得地块的土地出让金未全额缴清，暂未办理相关手续而未到市乡镇财政管理局开具一般缴款书，非税收入征收管理系统无法进行收入确认而影响了及时上缴。以上“待查收入”已于20**年6月底前完成收入确认并全额上缴国库作政府性基金收入，已整改落实到位。

（四）关于国库集中支付指标结余挂账23856。9万元问题。主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。这部分结余主要包括以下几个方面：一是工程在建、项目未完工或已完工但未办理结算构成的结余；二是特设专户项目进度过慢构成的结余；三是零星指标未及时清理使用构成的结余；四是待付的往来资金或代管资金结余；五是非税收入结余；六是项目完工结算后构成的专项净结余；七是正常经费结余。

今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余状况进行了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理意见和推荐。一是加强专项资金管理；二是及时清理零星指标；三是加强往来资金清算；四是加强财政监督检查；五是统筹安排结余资金。同时，拟在编制20**年部门预算时，将20**年结余指标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹安排。对已完工结算项目产生的净结余，由市财政收回，统筹安排用于下年度新增项目；对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例时综合思考上年度指标结余状况，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回；有正常经费结余的单位，原则上不思考追加工作经费，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回。

审计整改状况报告3篇审计整改状况报告3篇

（五）关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来，我市认真贯彻落实《财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见》、《国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知》和《财政部关于印发的通知》等文件精神，高度重视财政专户管理工作。一是狠抓财政专户清理整改；二是狠抓财政专户归并、撤销；三是狠抓财政专户归口国库管理。印发了相关文件，明确了工作职责，分工协作，逐步推进。同时，按照上级文件精神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意见，出台相关管理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格分离制度，完善财政专户信息管理系统，确保财政专户资金安全高效运行。至10月底止，除根据《湖南省非税收入管理条例》第二章第十一条规定保留“郴州市非税收入汇缴结算户”，并更名为“郴州市财政局非税收入专户”，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定期存单55张已按相关规定归并到36张，9个非税收入专户已实现非税与国库共管，8个土地出让收入支出账户撤并工作正在进行中，预计本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。

这项工作得到了上级财政部门的充分肯定，在今年9月全省财政专户整改工作通报中，两个市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。

（六）关于部分政府性基金支出安排不合理，低于规定用途的比例问题。一是根据有关政策精神和要求，从20**年起，散装水泥办、墙改办作为参公单位编制预算，所有工作经费将列入公共财政预算，不再从基金预算中列支；二是根据《湖南省财政厅关于取消部分非税收入项目省级分成的通知》（湘财综[20**]17号）规定，自20**年7月1日起取消“两项基金”上缴省级部分。今后将进一步规范项目申报程序，用心开展项目调研活动，加大对相关项目建设的支持力度，严格执行《郴州市本级财政专项资金使用管理办法》的规定，努力提高资金的使用效益。

三、下一步的工作措施

（一）进一步完善预算管理机制。一是推行预算绩效管理。坚持绩效优先理念，强化部门预算支出主体职责。从20**年起凡是向市本级财政申报50万元以上的项目，务必同步申报绩效目标。预算批复时同步批复绩效目标，预算执行时同步跟踪绩效目标。对没有按时完成绩效目标，工作不规范，评价结果差的，下年度不予安排或调减预算。二是建立资产配置预算审核制度，加强政府采购方式审批，实行基本建设计划申报，促进预算编制与行政事业单位资产管理有机结合。三是完善政府采购预算编制。加强政府采购方式审批，在批复政府采购预算时一并批复政府采购方式。四是加强专项资金预算管理。合理设定专项资金，逐步淡化专项资金“基数”的观念，加大资金整合力度，统筹安排，构成合力，集中财力办大事，提高专项资金预算编制的科学化、规范化水平。

（二）进一步强化财政精细化管理。一是加强对宏观经济形势的科学研判，密切关注财税政策的调整，切实将研判结果及财税政策变更对我市财政的影响纳入到财政收入管理中。同时，用心跟踪“营改增”改革后续政策，实时掌握该项改革对财税、企业的影响及改革成效财务审计整改报告范文，确保财政收入全面、真实、合理，努力做到财政收入管理精细化、科学化。二是做好预算基础业务管理，加强预算指标管理。依法按时批复年度市级部门预算，及时将部门预算指标导入指标管理系统，严把资金审核关，严格按资金支付审批程序拨款。三是强化专项资金监管，把专项资金使用状况作为财政监督和绩效评价的重中之重，综合运用国库集中支付、政府采购、专项检查等监管手段，对专项资金使用实行全过程控制监督，不断提高专项资金使用效益。四是用心推进财政监督转型，从20**年起财政监督检查机构全程参与部门预算编制执行，推动财政监督由注重事后监督向注重事前、事中、事后监督的全过程监督转变，由突击性、专项性检查向日常性、常态化检查转变，建立起预算编制、执行、监督、评价相互制衡的管理机制。

（三）进一步加强政府投资监管。一是严格预算评审。严格执行财政、审计和建设三家联合印发《关于加强市本级政府投资项目建设工程预算控制管理有关问题的通知》（郴财办〔20**〕12号），明确预算控制价的约束作用，对不执行预算控制价管理的政府投资项目建设工程，财政部门不拨付建设资金、招标主管部门不予招标备案，审计机关依据有关规定予以核减。二是加强重点环节监管。严把招投标关、变更关和监理关，明确投资概算调整的审批程序，严格控制项目设计变更和现场签证，对重点项目实行审计全程跟踪审计，控制建设成本。三是建立投资项目资金绩效和风险评价制度。由市财政局牵头，组织专家和中介机构成立资金绩效和风险评价小组，对项目资金概算、预算执行、财务管理、债务风险等进行评审，为项目建设决策带给依据。四是建立投资项目资金监督检查制度。由市审计局牵头，抽调专家组成监督检查小组，定期对项目建设进行跟踪监督检查，以便及时发现问题、及时处理违法违规事项。

（四）进一步健全审计整改长效机制。一是建立审计整改问责和职责追究制度。各单位主要负责人是审计整改的第一职责人，也是问责和职责追究的重点对象，问责的主要资料要在整改措施和整改效果等方面追究相关人员职责。二是建立审计整改结果报告制度。被审计单位要在必须时光内，向政府、人大报告整改落实状况，并逐步公告被审单位审计整改结果，对拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立审计整改跟踪检查机制。在必须时光范围内，跟踪检查被审计单位执行审计决定、采用审计报告意见与推荐以及处理审计移送事项的结果状况；进一步建立健全审计结论落实反馈制度和审计回访制度，确保审计提出的意见和推荐得以落实，发现的问题得以整改。

请评价上述报告。

审计整改状况报告（2）：

审计整改落实状况汇报范文

县审计局关于《县水利局原局长离任经济职责审计报告》，我局高度重视审计问题整改工作，专门成立审计问题整改小组，落实人员加强“四公”经费管理并认真组织往来款项等各项遗留问题整改工作，现将有关状况汇报如下：

一、切实加强四公经费管理

我局切实加强“四公”经费监督管理，减少“四公”消费支出，县节支办核定我局“四公”经费61。10万元，截至3月底我局“四公”支出13。65万元，与去年同期相比减少69%。

二、切实做好往来款项清理工作

(一)往来款项未清理问题。主要是历史遗留问题，我局往来款挂帐时光基本上是在以前发生的，20清产核资我县已经组织进行过一次清理。根据平德会专审()第038号县水利局资产清查专项审计报告资料反映，当时县里委托德诚联合会计师事务所，对县水利局截至12月31日的资产清查工作结果进行审计。我局为资产清查专项审计工作及时带给会计资料和资产清查相关资料。2007年资产清查工作结果已报县国资办。

(二)当前进行清理、调整结算往来款项有5笔，具体项目如下

其他应收款

1、个人应收款中殷为东元(差旅费借款)，挂帐时光11月，已经收回个人借款殷为东2000元(在行政退休人员重阳及春节慰问补贴2000元支出中)，会计分录、借：事业支出-个人家庭补助支出-其他2000元;贷：其他应收款-个人应收款-殷为东2000元。另外，在审计意见征求期间，我局已收回个人应收款中肖兵的个人借款5000元。

2、单位应收款中县水土持续监督所55000元(暂借款办公经费)，其中挂帐时光是2月30000元、201月25000元。现县水利局和县水土持续监督所在已合并为同一帐套，已不存在应收款、应付款或上级补助收入帐务处理问题;现已经根据原会计分录内转调帐。

A、原会计分录状况

水利局帐套原会计分录

借：其他应收款-县水土持续监督所30000元

贷：银行存款30000元(202月28日暂借办公费)

借：其他应收款-县水土持续监督所25000元

贷：银行存款25000元(年1月28日暂借款)

县水保所帐套原会计分录

借：银行存款30000元(年2月28日暂借办公费)

贷：上级补助收入30000元(2003年3月份会计分录有误)

借：银行存款25000元(2005年1月份暂借款)

贷：其他应付款-县水利局25000元

B、内转调帐后会计分录

借：其他应付款-水保所-县水利局25000元

贷：其他应收款-单位应收款-县水土持续监督所25000元

借：事业结余-基本结余30000元

贷：其他应收款-单位应收款-县水土持续监督所30000元

3、单位应收款中德诚联合会计师事务所5000元(预付审计费)，其中挂帐时光2005年12月，德诚联合会计师事务所已开据发票审计费5000元，我局已作支出并收回预付款。会计分录，借：事业支出-商品服务支出-劳务费5000元;贷：其他应收款-单位应收款-德诚联合会计师事务所5000元。

其他应付款

1、县水政监察大队8月6日向县水利局汇入暂存款元，在208月9日回收暂存款元准备购车，后因县里有规定下属单位不能购车于年8月11日又向上级单位县水利局汇出购车款元(此笔县水利局做其他收入)。现县水利局和县水政监察大队在20已合并为同一帐套，已不存在应收款、应付款或其他收入帐务处理问题;现已经根据原会计分录内转调帐。

A、原会计分录状况

水利局帐套原会计分录

借：银行存款元(208月6日大队汇入暂存款)

贷：其他应付款-县水政监察大队元

借：其他应付款-单位及个应付款-县水政监察大队元

贷：银行存款元(2006年8月9日退回暂存款)借：银行存款元(2006年8月11日大队汇入购车款)

贷：其他收入-其他元

县水政监察大队原会计分录

借：其他应收款-县水利局元

贷：银行存款元(年8月6日汇出暂存款)

借：银行存款元(2006年8月9日收回暂存款)

贷：其他应收款-县水利局元

借：其他应收款-县水利局元

贷：银行存款元(2006年8月11日汇出购车款)

B、内转调帐后会计分录

借：其他应付款-单位及个应付款-县水政监察大队70000元

贷：其他应收款-水政大队-县水利局70000元

借：事业结余-基本结余元

贷：其他应收款-水政大队-县水利局元

2、单位应付款有工程结算剩余款24747元，其中工程竣工剩余款：标准堤钱仓段12994。99，标准堤肖江段8198。63，标准堤宋埠段3554。17，并正在和财政等单位对接中，已做好项目计划，预备起草财政局和水利局联合发文，准备调整安排用于三段标准堤维修养护项目。

三、加强人事管理

县水利局人员超编是历史遗留问题，以来我局加强人事管理，用心争取编制，截至20底水利局核定编制数由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人员，实有人数由174人减少到159人，人员超编造成财政支出增加状况得到缓解了，同时我局考录工作人员都是严格按照县人力社保局核定的缺编名额内进行考录。

透过审计部门这次对我们水利局原局长任期经济职责的审计，我们认识到了财务管理方面还不够严谨。针对存在的问题，今后我们在财务方面要进一步加强管理，完善各项财务制度，认真采纳审计部门提出的审计推荐，并逐项予以整改。

加强审计督查力度、推进审计整改落实

为认真贯彻落实市、区审计整改工作会议精神，区审计局深入部分乡镇、街道开展审计督查，全力推进审计整改工作。

为确保审计整改工作取得实效。区审计局党组召开专题会议，按照区委、区政府和上级审计机关的要求，研究部署全区审计整改落实工作。确定整改重点，突出审计报告确定的整改问题，突出十八大以来近两年审计报告反映的重要问题进行重点督促整改。建立审计整改工作督查通报制度，通报整改善度、表扬先进、曝光后进单位。推动审计整改工作扎实开展，取得实效。

为进一步做好全区的审计整改工作，该立足?桥区实际，采取多项措施，有效地推动了审计整改工作。

加强组织领导，明确督查职责，确定谁主审、谁负责的办法，由承担的审计项目主审人员，负责整改落实工作，督促被审计单位在规定期限内完成整改任务，帮忙被审计单位健章立制、完善内部控制、提高管理水平。

规范整改工作，加强跟踪督察。对整改不用心、进度较慢，应付审计整改的被审计单位，我局及时向区领导提出督察推荐，配合政府督察室进行专项督察，确保审计整改到位。

下一步，该局将会同组织、纪检、区政府督查办等部门对全区的审计整改工作进行检查，年底前做好向区人大报告审计结果整改状况工作。

审计整改状况报告（3）：

阳县审计局关于《县水利局原局长陈先夏离任经济职责审计报告》悉（平审责报[20**]3号），我局高度重视审计问题整改工作，专门成立审计问题整改小组，落实人员加强“四公”经费管理并认真组织往来款项等各项遗留问题整改工作，现将有关状况汇报如下：

一、切实加强四公经费管理

20**年我局切实加强“四公”经费监督管理，减少“四公”消费支出，20**年县节支办核定我局“四公”经费61。10万元，截至3月底我局“四公”支出13。65万元，与去年同期相比减少69%。

二、切实做好往来款项清理工作

（一）往来款项未清理问题。主要是历史遗留问题，我局往来款挂帐时光基本上是在20**年以前发生的，20**年清产核资我县已经组织进行过一次清理。根据平德会专审（20**）第038号县水利局资产清查专项审计报告资料反映，当时县里委托德诚联合会计师事务所，对县水利局截至20**年12月31日的资产清查工作结果进行审计。我局为资产清查专项审计工作及时带给会计资料和资产清查相关资料。20**年资产清查工作结果已报县国资办。

（二）当前进行清理、调整结算往来款项有5笔，具体项目如下

其他应收款

1、个人应收款中殷为东2000元（差旅费借款），挂帐时光20**年11月，已经收回个人借款殷为东2000元（在行政退休人员重阳及春节慰问补贴2000元支出中），会计分录、借：事业支出-个人家庭补助支出-其他2000元；贷：其他应收款-个人应收款-殷为东2000元。另外，在审计意见征求期间，我局已收回个人应收款中肖兵的个人借款5000元。

2、单位应收款中县水土持续监督所55000元（暂借款办公经费），其中挂帐时光是20**年2月30000元、20**年1月25000元。现县水利局和县水土持续监督所在20**年已合并为同一帐套，已不存在应收款、应付款或上级补助收入帐务处理问题；现已经根据原会计分录内转调帐。

A、原会计分录状况

水利局帐套原会计分录

借：其他应收款-县水土持续监督所30000元

贷：银行存款30000元（20**年2月28日暂借办公费）

借：其他应收款-县水土持续监督所25000元

贷：银行存款25000元（20**年1月28日暂借款）

县水保所帐套原会计分录

借：银行存款30000元（20**年2月28日暂借办公费）

贷：上级补助收入30000元（20**年3月份会计分录有误）

借：银行存款25000元（20**年1月份暂借款）

贷：其他应付款-县水利局25000元

B、内转调帐后会计分录

借：其他应付款-水保所-县水利局25000元

贷：其他应收款-单位应收款-县水土持续监督所25000元

借：事业结余-基本结余30000元

贷：其他应收款-单位应收款-县水土持续监督所30000元

3、单位应收款中德诚联合会计师事务所5000元（预付审计费），其中挂帐时光20**年12月，德诚联合会计师事务所已开据发票审计费5000元，我局已作支出并收回预付款。会计分录，借：事业支出-商品服务支出-劳务费5000元；贷：其他应收款-单位应收款-德诚联合会计师事务所5000元。

其他应付款

1、县水政监察大队20**年8月6日向县水利局汇入暂存款元，在20**年8月9日回收暂存款元准备购车，后因县里有规定下属单位不能购车于20**年8月11日又向上级单位县水利局汇出购车款元（此笔县水利局做其他收入）。现县水利局和县水政监察大队在20**年已合并为同一帐套，已不存在应收款、应付款或其他收入帐务处理问题；现已经根据原会计分录内转调帐。

A、原会计分录状况

水利局帐套原会计分录

借：银行存款元（20**年8月6日大队汇入暂存款）

贷：其他应付款-县水政监察大队元

借：其他应付款-单位及个应付款-县水政监察大队元

贷：银行存款元（20**年8月9日退回暂存款）借：银行存款元（20**年8月11日大队汇入购车款）

贷：其他收入-其他元

县水政监察大队原会计分录

审计整改状况报告3篇各类报告

借：其他应收款-县水利局元

贷：银行存款元（20**年8月6日汇出暂存款）

借：银行存款元（20**年8月9日收回暂存款）

贷：其他应收款-县水利局元

借：其他应收款-县水利局元

贷：银行存款元（20**年8月11日汇出购车款）

B、内转调帐后会计分录

借：其他应付款-单位及个应付款-县水政监察大队70000元

贷：其他应收款-水政大队-县水利局70000元

借：事业结余-基本结余元

贷：其他应收款-水政大队-县水利局元

2、单位应付款有工程结算剩余款24747元，其中工程竣工剩余款：标准堤钱仓段12994。99，标准堤肖江段8198。63，标准堤宋埠段3554。17，并正在和财政等单位对接中，已做好项目计划，预备起草财政局和水利局联合发文，准备调整安排用于三段标准堤维修养护项目。

三、加强人事管理

县水利局人员超编是历史遗留问题，20**年以来我局加强人事管理，用心争取编制，截至20**年底水利局核定编制数由151人增加到的156人，并提前退休一批工作人员，实有人数由174人减少到159人，人员超编造成财政支出增加状况得到缓解了，同时我局考录工作人员都是严格按照县人力社保局核定的缺编名额内进行考录。

透过审计部门这次对我们水利局原局长陈先夏同志任期经济职责的审计，我们认识到了财务管理方面还不够严谨。针对存在的问题，今后我们在财务方面要进一步加强管理，完善各项财务制度，认真采纳审计部门提出的审计推荐，并逐项予以整改。

审计整改状况报告（4）：

区人民政府：

自收到山亭区审计局对我镇《**同志任**镇党委书记期间经济职责审计的报告》后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在“预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济职责审计十分重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以用心的态度加以整改，将整改状况汇报如下：

针对存在的具体问题逐一整改

一、对于在预(决)算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目；挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位；透过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付；对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足；对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。

二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户；对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回；对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，个性是从严掌握业务招待费的开支；固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐；加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支；应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。

三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的状况再次发生。

四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了群众资产的增殖和收益，不断增加镇财力。

在用心整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：

一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习《财会基础知识》，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。

二是加强预(决)算执行。严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。

三是加强财务管理。严格按照《会计法》和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。1、加强专项资金的管理。对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用；对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。2、加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。透过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支，坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。3、加强固定资产的管理。对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。4、健全完善内部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，根据《会计法》规定，结合本镇经济发展的水平和现状，，建立内部审计制度、岗位职责制度；建立固定资产、债权、债务清理制度；审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。

四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时，务必使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，务必依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。

审计整改状况报告（5）：

山亭区人民政府：

自收到山亭区审计局对我镇《**同志任**镇党委书记期间经济职责审计的报告》后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在“预（决）算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济职责审计十分重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以用心的态度加以整改，将整改状况汇报如下：

针对存在的具体问题逐一整改。

一、对于在预（决）算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目；挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位；透过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付；对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足；对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。

二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户；对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回；对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，个性是从严掌握业务招待费的开支；固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐；加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支；应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。织梦好，好织梦

三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的状况再次发生。织梦资料管理系统

四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了群众资产的增殖和收益，不断增加镇财力。

在用心整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：

一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习《财会基础知识》，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。

二是加强预（决）算执行。严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。

三是加强财务管理。严格按照《会计法》和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。1、加强专项资金的管理。对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用；对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。2、加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。透过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支，坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。3、加强固定资产的管理。对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。4、健全完善内部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，根据《会计法》规定，结合本镇经济发展的水平和现状，建立内部审计制度、岗位职责制度；建立固定资产、债权、债务清理制度；审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。

四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时，务必使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，务必依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。

审计整改状况报告（6）：

主任、副主任、委员：

我受区人民政府的委托，向区五届人大常委会第十五次会议，作关于20**年度审计整改工作状况的汇报。

今年8月6日，区五届人大常委会第十三次会议听取和审议了《20**年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。根据区人大常委会提出的关于进一步加大审计监督力度的审议意见，区政府及时作了部署，各相关单位用心采纳审计意见和推荐，主要领导亲自抓，指导协调督办审计整改事宜，强化整改主体职责，注重从源头上分析问题产生的原因，尤其是反复出现、屡审屡犯的问题，不断规范财政财务收支行为，加强制度建设。各联席会议成员单位按分工负责、分类督办的原则，构成监督合力，抓好审计整改职责落实，强化对重大审计项目审计结果的跟踪检查和重点督查，注重审计结果的运用，强化职责追究，提高整改实效。

区审计局按照审计职责和区政府的要求，始终把审计整改作为年度重要工作，将审计整改状况的跟踪检查工作规范化、常态化，坚持将审计整改回执、审计跟踪回访、审计整改结果通报和公告、审计整改承诺、后续审计检查、年度审计结果执行状况专题调查等制度落实到位，在工作中做到日常审计监督与促进问题整改相结合、审计整改工作与促进被审计单位建章立制相结合，切实提高审计整改质量和效果。

一、区级预算执行审计整改情况

区财政局根据审计报告指出的有关问题，多次召开专题会议研究，明确牵头部门，将审计问题逐一分解、落实到科室；在整改过程中注重与延审审计发现问题的单位进行沟通，认真研究落实整改措施，规范管理，提高财政资金使用效益。

（一）关于对区本级各主管部门预算批复工作缺少监督、预算批复项目有遗漏的问题。区财政局一是进一步加强了部门预算批复的管理工作，督促区本级各主管部门以正式文件形式批复各所属单位的部门预算，并报区财政局备案。二是进一步完善了部门预算调整批复前的核对机制，对年中发生的预算调整项目指标做好审核及科室间的核对工作，确保下达的预算调整项目无遗漏。

（二）关于区对镇、街道（莘庄工业区）转移支付中存在部分测算数据未及时更新、个别计算数据设定不合理的问题。区财政局将进一步完善转移支付具体操作办法，及早启动转移支付因素数据征集工作，与相关职能部门加强沟通，更加科学合理的确定转移支付因素，并督促相关职能部门按时带给转移支付因素相关数据。

（三）关于个别预算资金安排的使用单位发生变化区财政局未能及时调整的问题。区财政局将进一步加强与区发改委的沟通和对接，及时了解政府投资项目计划的变化事项，督促相关单位根据政府投资项目计划实际发生的变化，按照本区规定的程序及时申报调整预算，并经审批后严格执行。

（四）关于个别部门预算指标再结转及年内预算指标未细化结转次年金额较大的问题。区财政局将在今后的工作中督促预算单位及时上报预算细化方案，同时进一步做好意见征询工作，优化操作流程，加强预算资金使用的全过程监督管理。

二、区级部门预算执行审计整改状况

（一）关于部分专项资金使用与预算编制资料不一致的问题。区文广局针对部分专项资金子项目间调剂使用，造成一些子项目超预算的问题，修订完善了局《经费报销管理办法》，明确要求报销时应注明项目编码及项目明细，提高预算执行的准确率。同时，指导下属区群艺馆修订了《闵行区群众艺术馆财务管理制度》，强化制度约束力。区工商联加强了对本单位专项资金的管理，将严格按规定用途使用资金。区妇联、原区招管办及归口管理的区招投标中心将在今后工作中进一步加强专项经费的管理。区绿容局主要领导召集局财务部门及各业务科室召开专题整改会议，强调在完善内部控制制度的同时，对重要的经济事项资料都应建立档案，妥善保管的要求，保证会计核算信息真实、完整；对于涉及“虚增整治改造面积，多拨付补贴资金”的三个镇的69、64万元补贴资金均已收回，并于9月5日上缴区财政。同时区绿容局加强了部门预算的编制工作，在编制20、20“景观灯光电费”预算时，根据实际运行状况，将预算分别调减为188万元、100万元，以提高预算编制的准确性。

（二）关于部分绿化养护项目转包或分包的问题。区绿容局下属绿化所、公园所将指导下属上海西郊园艺公司、上海神洲绿化实业公司规范用工行为，透过与劳动服务公司签订用工合同的形式落实整改。

（三）关于部分项目未按规定实施政府采购的问题。区科委今后对于此类项目编制部门预算时，要注重财务部门与业务部门的充分沟通，实施过程中按政府采购法及相关规定操作。区文广局要求下属区群艺馆进一步明确财务负责人和政府采购职责人，并对区群艺馆行政领导、政府采购职责人、财务等有关人员进行了《上海市20**年政府采购集中采购目录和采购限额标准》等专题业务培训指导，以提高政府采购意识。

（四）关于部分资金未按规定及时上交区财政的问题。区科委根据审计意见已对所有项目的结余资金进行清理，并将确属余款的项目资金60、12万元按规定上缴区财政。区人口计生委召开专题会议，明确市拨资金的使用流程，将市拨资金纳入“收支两条线”管理，且在审计期间已将结余的市拨资金6、55万元上缴区财政。

（五）关于资产、物品管理不到位的问题。区国资委对“三集中”资产进行全面梳理，根据闵府办发[20**]66号文件精神，于20**年底前已将区行政事业单位国有资产的监管职能划交至区财政局；经国资委主任办公会议研究决定，以闵国资办17号《关于对区属行政、事业单位“三集中”房屋、土地资产处置的请示》上报区政府，以解决目前资产管理体制不顺、权责不清、帐实不符的问题。目前，区政府已组织相关职能部门专题研究。区网点办与改制企业上级部门区资产管理有限公司进行协调沟通，召开了调研会议，通报了存在承租户转租行为等状况。区资产管理有限公司按区国资委的'要求与下属改制企业召开会议，了解改制企业经营状况，并向区国资委上报了《关于原闵商商贸有限公司下属区百货公司等8家转制企业承租国有商业网点租赁使用状况的调查报告》，经区国资委讨论研究后上报区政府，区政府在抄告单上明确了相关处理事宜。区网点办与相关公司多次协商，要求其停止转租行为，目前，各相关公司已不一样程度地进行了整改。区科委根据审计要求，进一步健全了实物台账登记制度。

（六）关于现金支付手续不完备的问题。区文广局加强了对下属区群艺馆“劳务费支出”发放的凭证审核工作，明确劳务费发放不得代领代签，同时，进一步规范区群艺馆公务卡消费和公用经费、项目经费等费用拨付工作，控制现金的使用。区残联召开专题会议责成有关单位落实整改，进一步加强财务人员培训，规范现金使用管理。

三、政府投资项目审计整改情况

针对万芳路一、二期道路建设和区体育场曲棍球队宿舍楼建设及训练房装修工程项目竣工决算审计反映出的问题。区城投公司、闵盛公司按照审计意见和推荐，收回了多计工程造价款项；对于资金结算不准确的状况，及时进行了账务调整；补办了竣工验收报告，并本着“新账不欠，老账逐步清”的原则，推进竣工财务决算编制工作。

针对闵行文化公园生态工程、区中心医院扩建急诊综合楼及地下停车库工程项目进行跟踪审计反映出的问题，七宝镇按照审计意见已将不属于本项目的相关支出作调账处理；区政府组织相关部门召开会议，确定了费用列支原则，相关部门也对有关费用列支渠道等予以了明确。闵盛公司根据审计推荐，进一步加强了区中心医院扩建工程项目的进度管理、建设资金结算等工作。

针对20**年至20**年政府投资建设工程项目审价管理状况专项审计调查反映出的问题。区财政局用心采纳审计推荐，根据《考核管理办法》的相关规定，在对定点审价机构的管理上加大考核力度，以国家审计结果为准，对此前按定点审价机构的审价报告多计的费用不予支付，对已多支付的协助追回。超概算及未办理设计变更手续事项，由区发改委牵头完善相关审批制度。区公共服务局研究出台加强招投标监管工作的若干意见，拟实行招标代理机构遴选制度，强化对街镇承发包行为的检查考核，强化对基层人员的培训，加强监督，加大检查力度，对违法违规行为予以处理。区建交委将对施工监理加强管理，督促其严守职业道德规范、控制设计变更、认真做好现场签证工作。

四、专项资金审计和审计调查整改状况

（一）针对区公共自行车项目的运行及绩效状况审计调查反映出的问题。区建交委改变过去项目“全覆盖”的做法，主要解决生活、工作在闵行区的群体短距离出行，今后布局和调整网点按轨交2公里的范围内设置。进一步优化调整公交线网，避免与公共自行车网点重复布设，减少资源浪费。区建交委要求项目运行公司补足在运行过程中丢失的公共自行车，督促项目运行公司针对实际状况，加大维修力度，加派维修人员，加强公共自行车车辆调度，尽最大力量解决“潮汐”现象造成的车辆供应不足矛盾。改变过去“全免费”模式，今年推出“办卡预存押金，预存备扣金，收取卡工本费、卡年费，超时还车收费”等措施，完善公共自行车项目发展的新政，采取超时还车收费等方式进一步加强管理。

（二）针对区“村村通”公交项目运行及绩效状况审计调查反映出的问题。区建交委今后将按立项的相关程序，在做好项目总概算审核的同时，更加细致地审核相关子项目的概算，避免出现子项目超概算投资；对确需调整和增加投资的子项目，应及时办理相关的报批手续。20**年下半年区建交委已结合新辟（调整）公交线路的相关道路工程修复了立跃路。对于站牌的维护，区建交委牵头建立了对公交站牌进行维护、管理的专业队伍，并将透过大联动、网格办、市民寻访和媒体反映等平台，及时处置公交站牌维护事项。区建交委将定期组织“村村通”公交线路的客流调查和线路普查，透过公开征求意见等方式征询涉及范围内单位、村民的意见，根据道路等设施实际状况和村民出行需求，不断对公交线网优化调整，以提高村民出行的便捷性。区交通管理部门将密切关注各条“村村通”公交线路的客流动态变化的状况，在充分听取各方意见、保证居民基本出行条件的前提下，对部分客流较少的线路进行适度的优化调整，逐步缩小“村村通”公交线路与区内其他公交线路的运能差距。同时，区交通管理部门在今后的工作中，将用心协调相关部门，加快轨交枢纽、停车保养场的建设进程，方便公交车辆就近蓄车以缩短空驶里程，降低营运成本，减少财政资

金投入。

（三）针对区标准化菜市场建设运行管理状况专项审计调查反映出的问题。区经委已要求菜市场全部摊位用于农副产品销售，不得移作他用。同时，对个别经营户在摊位内使用瓶装液化气的状况，市场管理公司已予以撤除。区经委进一步完善了相关制度，并于20**年4月和9月二次组织全区标准化菜市场负责人进行了培训，年末组织人员进行考核。区经委已督促相关市场、厂家安排资金和人员对损坏的追溯系统设备进行修复，确保追溯系统正常运作；已约谈追溯系统设备供货厂商，对设备运行、数据上报等状况每一天进行监控，发现问题及时通报菜市场并派人维修。区经委透过发放宣传单、张贴宣传画，在市场公告栏内及时发布相关食品安全信息和介绍追溯系统的作用、功能等，以提高市民对追溯系统的知晓度。

五、区属公司资产负债损益审计状况

针对区城投公司、闵盛公司、莘庄工业区开展资产负债损益审计反映出的问题。

区城投公司，一是组织相关人员对动迁安置房状况进行梳理，在今后的工作中，将对动迁安置房做好原始数据的备份处理，以完整的反映其购入、安置、结存等状况；同时将进一步加强经办部门与财务部门的沟通、核对工作，逐步建立动迁安置房数量、金额明细辅助账。二是对公司领导班子成员及区财政局外借人员发放的各类补贴进行了清退，共计27、95万元，其余人员清退仍在整改之中。三是于20**年11月6日收回重复支付的法律顾问费10万元。四是将进一步规范费用支出报销手续，健全和完善财务管理制度。

区闵盛公司，一是发放外借人员3、21万元已清退进账，发放伙食补贴6、36万元已由区国资委批复同意其不予清退。二是按照合同规定，收缴租金578、3万元。三是与区财政局、资产所属及所用部门进行对接和协调励志网wWw。qqZf。cN/、完善资产移交手续。四是对正在实施的工程进行全面梳理，严格按规定实施公开招标。

莘庄工业区，一是计划于今年年底对动迁回购房屋少计当年成本事项作相应追溯调整。二是已收回以前年度的挂账往来款1546、36万元，透过清理往来款抵销出借款294、78万元，其余资金仍在整改中；对未进行帐务处理的已处置资产及无实物资产进行了清理，拟按相关审批程序予以处理。三是对未及时结转成本的已完工项目已按规定进行账务处理。

加强审计整改工作，是严格执行《预算法》、《审计法》等法律法规的迫切需要，是严肃财经纪律的重要措施。为不断加大审计查出问题的纠正力度，区政府领导分别在区审计工作会议（暨审计整改联席会议）、区部门预算工作会议上对审计整改工作提出具体要求：一是强化领导职责。各单位的党政主要领导，要切实把审计查出问题的整改工作纳入重要议事日程。做到态度坚决、职责明确、措施得力、整改到位、反馈及时，确保整改工作落到实处。二是强化监督考核。区政府已把审计整改落实状况作为督查工作的重要资料，对存在突出问题和整改不力的单位要进行重点督办，并把审计整改状况作为区绩效考核的资料之一。三是强化长效机制。审计整改工作既要着眼当前，及时解决存在的问题，又要立足长远，建立健全规章制度，提高管理水平。各单位要针对工作中发现的薄弱环节和管理漏洞，按照标本兼治的原则，不断建立和完善长效机制，杜绝类似问题重复发生。

以上报告，请审阅。

篇14： 审计整改报告

为认真贯彻全国公安审计工作会议精神以及支队“审计整改年”活动要求，切实加强对审计查出问题的整改工作，进一步加大审计整改力度，我大队自3月开展“审计整改年”活动以来。取得了必须的工作实效，基本到达了预期的目标。现将我大队“审计整改年”活动自查自评状况总结如下：

一、“审计整改年”活动中所取得的成绩

在支队党委和财务主管部门的领导下，在大队全体官兵的倾力配合下，审计整改工作取得了长足的发展，具体表此刻以下三个方面：

（一）审计整改观念全面更新。观念是行动的先导。我们紧紧围绕支队党委中心工作，充分发挥审计“免疫系统”功能，切实做到了“三个转变”：由事后惩处向事前防范转变、由处理处罚向用心推荐转变、由被动监督向主动服务转变，改变了以前认为“审计工作就是找麻烦、整人”的错误观念。明确工作目标和重点，确保审计整改年活动有的放矢。自活动开展以来，我大队财经制度得到有效落实，经济活动违纪违规问题得到有效处理，经济活动“免疫系统”建设得到有效推进，涉案财物管理逐步规范，经费物资监管更加有力，保障潜力更加高效有力，从源头上遏制和杜绝各种违反财经法规纪律等问题的发生，为消防部队可持续性发展带给强有力的服务和保障。

（二）审计整改工作成效明显。20xx年支队对我大队20xx年以来的财务开支状况进行了审计。发现我大队有4张凭证存在要素不全；暂付款中有支队购车款30000元没有发票以及一笔不明款6402.39元；固定资产帐帐之间相差元。为了确保审计发现的问题切实得到整改。根据实际状况，我大队仔细梳理，针对以上四项不同的问题，按照问题的属性逐个进行了汇总归类并整改到位。分别采取自查自纠和审计问题整改回头看的形式，对已整改到位的问题进行再检查再核实，现阶段已整改到位3个问题。由于我大队营房重建，到此刻还未进行验收决算，导致固定资产帐帐不符，我大队将尽快和有关部门协商，采取相应的整改措施，争取将所有问题逐步整改到位。

（三）机制制度逐步健全。

一是健全工作机制。大队党委召集官兵学习有关财经法规以及各项财务管理制度。从而使财务工作有章可循、有规可依。

二是完善内部制度。坚持目标科学、职责明确的原则，先后制定了、等内部管理制度。

（四）宣传力度强，为确保审计整改年活动取得实效，为使全体官兵充分认识和重视审计整改年活动的重要性和必要性，我大队从多层次、全方位开展宣传工作。多次召开大队党委会议，及时传达“审计整改年活动”的精神和工作要求；并透过支队内网的形式发布工作状况。整个活动期间，大队在支队内网上刊登了3篇关于“审计整改年”活动的新闻报道。

二、深入查找自身存在的问题和不足

（一）审计整改工作有待加强，整改工作手段不新。目前的工作开展，大多仍停留在以前的老方法，不能创造出新的、更好的方法。影响了工作质量和工作效率的提高。

（二）功能发挥不够充分。对问题的实质欠深层次挖掘和分析，信息专报的针对性和建设性不强，整改措施过于粗糙，可操作性差，促使强化内部管理的效果不明显，督促整改力度不大。个别问题“屡审屡犯、屡犯屡审”。

（三）专业技能亟须提高。财务管理工作任务重、培训机会少，财务人员业务素质和潜力有待提高。

三、认真落实整改提高的各项措施

（一）把握主角定位，树立服务大局的财务管理理念。以开展工作评议为契机，用开放的意识、比较的思维、创新的理念、改革的精神，重新审视和研判新形势下的财务管理工作。要坚持围绕支队党委中心工作和社会关注的热点、难点、焦点，安排项目计划开支和开展工作，从机制、体制层面建言献策，强化财务管理服务大局功能。深入分析查出问题的症结，从加强内部管理层面提出有真效、有实效、有长效的工作推荐。

（二）开展作风整顿，塑造礼貌高效的财务工作行风。将作风整顿与学习新的相结合、与开展审计业务相结合、与建立健全“刚性”管理制度相结合，以优良高效的工作体现良好的工作作风。针对存在的问题，制定切实可行的整顿措施，坚决杜绝“两张皮”和“走过场”。

（三）搞好业务培训，培养技艺精湛的财务人员。以“摸得清家底、查得出问题、提得出推荐、经得起检验”为基本要求，加强财务人员培训。以“请进来教”为基本途径，邀请专家，进行电算化、法律、业务知识培训，提高整体财务管理水平。以“送出去学”为首选方式，将财务人员送到上级审计机关和大专院校强化培训，提高财务管理潜力，培养财务管理“精兵”。

（四）加强廉政建设，塑造廉洁透明的形象。严格执行廉洁从业。以建立健全惩防体系建设为抓手，要求财务人员用高于别人的标准要求自己，用严于别人的标准监督自己，严格执行财经法规等制度，探索实行项目质量职责追究制，切实维护财务人员的廉洁形象。利用会议通报、宣传栏等形式定期公开大队财务收支状况。

篇15：审计整改报告

自收到山亭区审计局对我镇《**同志任**镇党委书记期间经济责任审计的报告》后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。

虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在“预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。

镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，将整改情况汇报如下：

针对存在的具体问题逐一整改。

一、对于在预(决)算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。

虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付;对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。

二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。

已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回;

对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。

织梦好，好织梦

三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。

织梦内容管理系统

四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。

织梦内容管理系统

在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：织梦好，好织梦。

一是加强财务队伍建设。

组织财会人员学习《财会基础知识》，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。

二是加强预(决)算执行。

严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。

对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。

三是加强财务管理。

严格按照《会计法》和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。

1、加强专项资金的管理。

对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用;对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。

2、加强支出管理。

要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。

通过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支，坚决制止铺张浪费。

对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。

3、加强固定资产的管理。

对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。

4、健全完善内部控制制度。

加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，根据《会计法》规定，结合本镇经济发展的水平和现状，建立内部审计制度、岗位责任制度;建立固定资产、债权、债务清理制度;审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。

四是加强对镇直部门预算外资金的管理。

镇财政加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。

收取算外资金时，必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。

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