王汉仪

盛京银行盘锦开发区支行

热门移民国家投资政策解读，提示风险。 为客户提供移民准备前、申请中、落地后一系列资产配置、财富规划、海外税务筹划、海外住房贷款等金融服务。 境内代理境外开户见证业务、存款证明办理、个人外币兑换等服务。

对于需要移民中介协助的客户，我行提供优质中介推荐并享受费用减免。 有需求的客户可拨打我行私人银行热线进行初步咨询。

初步询问后，我行境内分行将安排目标移民（定居）境外机构为客户召开电话会议。 如果客户意向明确，我们将根据客户的需求，安排移民机构、律师、税务会计师等专业人员与客户进行进一步的安排和讨论。

在客户申请过程中，提供各类境内外金融服务，方便客户“一站式”准备各种材料，并提供个性化投资计划、全球资产配置规划等服务。

同时，根据实际情况和客户需求，我们可以安排出入境目的地检查等服务。 申请获批后，可安排一系列落地服务。

徐伟

广发银行

20多年前，电视剧《北京人在纽约》和小说《曼哈顿的中国女人》，这两部文学作品浓缩了改革开放后两波来势汹汹的移民浪潮。 2010年前后，以投资移民、创业移民、购房移民、技术移民为主要形式，以富人为主要移民群体的现象，形成了改革开放后的第三次移民浪潮。 招商银行发布的《2011年中国私人财富报告》给出了这样一组答案：“2010年，我国可投资资产超过1000万元的人数（简称高净值个人）数量达到50万人，合计持有50万人，投资资产15万亿元，同时，近60%的受访高净值人士表示已完成投资移民或有相关考虑。个人资产在1亿元以上的人，27%已经移民，47%正在考虑移民。” 相关专业人士对新一波移民潮的特点做了如下总结：

1、以富人移民为特点，主力是新富和知识精英；

2、移民原因更加集中。 对于富裕移民来说，孩子是“弦上的箭”，永远是最紧迫的原因； 其次，他们关心生活质量和财产安全。 国外的自然环境和福利很有吸引力。 财产安全是重中之重。 移民是每个人一生中的一件大事，必须充分考虑各种潜在的问题。

打算移民的客户，在开始移民之前，一定要做好个人财富规划：

1. 整理你的资产。

资产是继续维持现状还是尽快变现，是以人民币形式留在境内还是兑换后转移至境外。 需要考虑移民后的海外生活是否富裕。 如果生活无忧，建议将部分资产留在国内。

首先，跨境多元化资产配置可以有效降低投资组合的市场风险；

其次，我国毕竟是世界上最具吸引力的新兴市场。 在可预见的未来，中国经济将继续高速增长。 众多外资纷纷想方设法挤入中国市场，分享中国市场的增长机会；

第三，人民币保持小幅稳定升值可能是未来几年的长期趋势。 在这种情况下，持有人民币资产是一个更好的选择，尤其是相对于一些非商品货币。 从投资移民的目的来看，如果移民的主要目的是为了让配偶的生活更好或者是为了让孩子接受更好的教育，可以考虑以配偶或成人的名义进行投资孩子们。 移民的最低资产转移到配偶或子女名下。 如果移民的目的是为了以后安逸地度过晚年，可以考虑在移民前以“买断”的形式提取所有养老金和其他定期分配的收入。

2. 准备移民费用。

投资移民和移民目的地均对合法净资产和投资资金有要求。 比如魁北克投资移民的资产要求：主申请人和配偶名下净资产超过200万加元（夫妻资产可以一起计算）； 支付35万加元，基金公司将向魁北克政府融资120万加元。 并且还得缴纳相关费用。 以魁北克投资移民为例，费用包括申请费、中介服务费、资金押金、魁北克签证费等13项左右的费用。 总金额接近38万。

以及移民最初几年适应期的生活费用。 仍以魁北克投资移民为例，一个人的生活费用约为15000加元，折合人民币约为78000元。 如果按2人计算，则达到15.6万。 如果有3年的适应期，则需要准备约46.8万元的生活费。 。 我们可以单独开立账户用于准备移民费用，将每月余额投资于指数基金。 一旦投资账户内的资金达到目标，就会转换为货币资金。

3、分割、处分自己名下的财产。

在可预见的时间内，具有升值潜力的财产可以安排在子女、配偶或其他亲属的名下。 对于那些原本打算处置的折旧房产，可以推迟处置，待移民后再处置。 这样，如果税法上存在资本损失，可以一次性对冲其他资本盈余，也可以分期对未来的资本盈余进行对冲。

如果国内有股票或基金等投资产品，且已经大幅升值，可以考虑在移民前出售，移民后迅速回购，从而增加房产的账面成本，从而大幅降低资本利得税。 移民后，虽然互联网可以消除国内股票投资的国界限制，但毕竟此时你已在海外生活多年投资澳洲移民费用，对国内动态和信息的掌握可能存在一定的偏差和滞后。市场、股票具有前瞻性。 它是一种投资，所以为了保险起见，移民后应该将风格转变为长期投资。

4.税务及财富传承规划。

一是对于打算全家移民的家庭来说，需要做的就是提前继承大量资产。 原因是美国、加拿大以及几乎所有西方国家都有这样的做法：当父母的资产交给后代时，要征收遗产税。 所以，为了避免这种情况的发生，凡是父母能够划到孩子名下的资产，都必须提前安排好。 在提前传承财富的方法中，储蓄分红保险和人寿保险显然是有利的工具。

二是以跨境家庭的形式开展避税、继承操作。 有赚钱能力的一方不会先移民，继续在中国工作赚钱，另一方则作为主申请人先移民。 移民主申请人收到来自海外非美国纳税居民的礼物是免税的。

还有一点，国内非美国人可以作为被保险人，在美国的亲属可以作为被保险人和受益人，实现财富的传承。 这个过程是免税的。

于永芳

中国银行山东省分行

说到移民，我们首先想到的是移民到哪个国家，其次才是我们的资产如何保存？

近日投资澳洲移民费用，联合国移民机构发布了第11份世界移民报告《世界移民报告2022》。 从入境国和出境国来看，自1970年以来的50年里，美国一直是移民流入的领先国家。其中，美国是墨西哥人、中国人和菲律宾人最喜欢移民的国家。 可见，中国民众移民美国的热情并未减弱。 移民过程中居住环境和纳税人身份的变化，使得资产的存储和申报成为不可避免的问题。

本期我们将以美国为切入点，剖析“移民意向客户”的财富规划，并为这些客户提供一些建议。

开设银行账户的第一步，需要选择账户持有人是否为美国纳税人。 如果是，银行需要客户提供其美国纳税识别号，并在每年年底向美国政府报告账户信息。 如果申报时提交零申报，未来的移民客户将面临更大的麻烦，很有可能失去洗钱的机会。

其次，有意移民的客户还需要了解关于美国资产的FATCA和CRS两项税法。 掌握了以上基本信息后我们就可以知道，在移民过程中故意隐瞒资产申报或非法转移资产是不科学的，而美国一般只需要对流动资产进行申报和纳税。 那么我们如何在降低税务风险的同时成为合法移民呢？ 提前制定分配计划非常重要。

第一，房地产。 作为固定资产，对于自住房屋而言，如果没有租金收入和转让，通常这部分资产不需要申报。 那么就很容易避免征税行为的发生。

第二，信任。 家庭信托或保险资金信托。 家族信托是个人或家族委托信托机构代为管理和处置家族财产，以实现富人的财富规划和传承目标的财产管理方式。 以遗产税为例，美国遗产税税率为18%-50%。 家族信托成立后，资金将存入专门的信托账户，并根据投资者的意愿进行投资操作。 由于信托财产是独立于委托人、受托人和受益人的固有财产，仅以信托为目的而存在，因此可以在一定程度上帮助移民客户解决未来面临的遗产税问题。 保险信托是借助大额保单和杠杆原理，将资产留给受益人。

投保人购买人身保险，与信托机构签订保险信托合同，并与保险公司另行签订协议：保险事故发生后，保险金直接支付至银行为受益人开立的信托账户，投保人仍保留保险合同的所有权。 这样既可以在合法情况下减少遗产税，又可以合理安排保险金的缴纳，具有一石二鸟的效果。

第三，人寿保险。 美国税法中对人寿保险保单有减免措施。 对于具有投资机制的寿险保单，所有投资增值部分均无需缴纳资本利得税，且该部分为递延税款。 即使未来需要使用资金，也可以通过保单贷款的方式使用资金，避免税务麻烦。

四、公司股份。 移民美国后，如果持股达到10%，就需要申报公司的财务报表。 如果移民前持有的股份经过处理，使持有的股份低于10%，则无需申报公司的财务报表。

移民之前，您需要了解您想要移居国家的相关税法和政策。 上述提供的财富规划也因人而异，因为每种投资工具对年龄或家庭情况的限制不同。 对于打算迁移的客户，建议提前与银行工作人员沟通。